Доверенность от неризедента на получение наличных

Содержание
  1. Доверенность от неризедента на получение наличных | Юрист-Арт
  2. Как получить зарплату другому лицу: образец доверенности
  3. Особенности процедуры получения средств
  4. Доверенность от неризедента на получение наличных
  5. Доверенность юрлица-нерезидента
  6. Как открыть расчётный счёт по доверенности
  7. Образец доверенности на получение денежных средств 2020 года
  8. Виды
  9. Нюансы заполнения
  10. Доверенность на получение денежных средств в Сбербанк
  11. Для юридического лица
  12. От физ. лица
  13. На почте
  14. Доверенность на получение заработной платы
  15. Инструкция по заполнения доверенности на получение денежных средств
  16. Скачать бланк и образец доверенности на получение денежных средств
  17. Предоставление валютного займа российской организации нерезидентом – способ безналоговой уплаты процентов и реинвестирования капитала
  18. Кто такой нерезидент — налоговый и валютный?
  19. Требования при наличных расчетах с нерезидентами
  20. А если долг прощен?
  21. Наличные расчеты с нерезидентом (займ, дивиденды, взнос)
  22. 01. Кто такой нерезидент – налоговый и валютный?
  23. 02. Требования при наличных расчетах с нерезидентами
  24. 03. Займ от нерезидента наличными – можно? Нельзя!
  25. Как сделать займ нерезидентом для юрлица правильно
  26. 04.  Взнос в уставный капитал общества от нерезидента наличными – можно? Нельзя!
  27. Как сделать взнос в уставный капитал ООО от нерезидента правильно
  28. 05.  Дивиденды получить нерезиденту наличными – можно? Нельзя!
  29. 06.  Зарплата нерезиденту наличными из кассы организации – можно? Нельзя!

Доверенность от неризедента на получение наличных | Юрист-Арт

Доверенность от неризедента на получение наличных

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Доверенность от неризедента на получение наличных». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Данный участник отношений принимает действия от представителя на основе доверенности. Именно он следит за выполнением тех прав, которые указаны в доверенности).

ОформлениеСрок действия доверенности Оформляет доверенность человек, доверяющий третьему лицу получить те денежные средства, которые он не имеет возможности получить лично. В роли доверителя может выступать, как физическое, так и юридическое лицо.

Как получить зарплату другому лицу: образец доверенности

Доверенность на получение денег может выдаваться от физического лица или от организации. С правилами оформления документов в последнем случае ознакомьтесь в доверенности от юридического лица. Денежные средства могут быть получены как по договорам, так и по обязательствам, в банке и др.

Доверенность может быть выдана для осуществления разового действия (например, разовое внесение наличных и т. д.) или для периодического выполнения представителем своих полномочий.

Оформление доверенности на получение денег установлено правилами ст. 185 ГК РФ. Форма такой доверенности утверждена законодательством как простая письменная.

В качестве доверителя и представителя, могут выступать физические лица, организации.

Особенности процедуры получения средств

Современное законодательство в области гражданского права не обязывает включать в бланк доверенности для получения денежных средств печать юридического лица, но для того чтобы избежать споров в дальнейшем, рекомендуется при возможности проставлять оттиск.

Если доверителем выступает физическое лицо, то в доверенности указываются его паспортные данные, адрес места регистрации.

Довольно часто руководитель компании поручает сдачу наличных в банк определенным сотрудникам. Но при отсутствии доверенности у таких сотрудников деньги банк не примет.

Законодательно существует порядок, список обязательных реквизитов, которые должны присутствовать в документе, доверенности на получение денег.

Доверенность от неризедента на получение наличных

При заполнении вручную достаточно распечатать лист на принтере и вписать необходимые данные. Их можно ввести и при помощи компьютерной программы.

Если документ составлен верно, на нем ставит подпись доверитель и представитель. С этого момента доверенность вступает в законную силу.

Заверить доверенность на открытие расчетного счета может сотрудник банка или нотариус. У сотрудников юр. лица или ИП подобных полномочий нет. Лишены такого права и сами владельцы бизнеса.

Подобная предосторожность банков связана с их нежеланием иметь дело с мошенниками.

При этом организация, которой представлена доверенность, имеет право проверить личность доверителя и сделать соответствующие отметки в документе.

Доверенность юрлица-нерезидента

Важно! Не забывайте отобразить обязательные реквизиты – ИНН и ОГРН, а также юридический адрес организации.

Как и в любой другой доверенности требуется указать дату ее составления. В противном случае документ не будет иметь юридической силы. Указание срока действия необязательно. Если он не прописан, доверенность будет действовать один год.

В статье разберемся, можно ли открыть расчетный счет в банке по доверенности. Узнаем, как выглядит образец доверенности и рассмотрим порядок ее оформления. А также рассмотрим, почему некоторые банки отказываются открывать расчетные счета по доверенности.

Как и в любой другой доверенности требуется указать дату ее составления. В противном случае документ не будет иметь юридической силы. Указание срока действия необязательно. Если он не прописан, доверенность будет действовать один год.

Главное, правильно ее составить и заверить. Но далеко не все банки соглашаются на данную операцию. Часто за открытие счета по доверенности предусмотрена дополнительная и весьма большая комиссия. Таким образом банк пытается снизить возможные риски открыть счет мошенникам.

Описание передаваемого полномочия. В рассматриваемой ситуации доверенное лицо наделяется правом от имени доверителя получить определенные денежные средства или выплаты.

При возникновении ситуации, в которой человеку нужно осуществить ряд действий в банке, но в силу обстоятельств он не может присутствовать физически, необходимо оформить доверенность в банк.

Ситуаций, при которых требуется доверительный документ, довольно много. Например, если семейной паре необходим одновременный доступ к общему счету.

Часто доверенность оформляют люди преклонного возраста, которым сложно ежемесячно приходить в банковское учреждение для получения пенсий или оплаты счетов.

По закону доверитель может отозвать доверенность, а человек имеет право отказаться от представительства. Тогда [доверенность на получение зарплаты за другого человека] прекращает свое действие. Но это может произойти и по другим причинам:

  • истечение срока действия;
  • доверитель/поверенный признан умершим, пропавшим или недееспособным;
  • юридическое лицо ликвидировано.

Стандартный бланк доверенности для представления интересов организации в банке должен включать следующие реквизиты:

  • дата и место оформления;
  • реквизиты представляемого лица и представителя.

Для представительства юридического лица перед другими организациями доверенность следует оформить на фирменном бланке компании. Чтобы документ признавался действительным, при составлении нужно придерживаться нижеперечисленных требований.

Этими строками оканчивается первая часть, после которой наступает основная, где отображается перечень передаваемых полномочий. Рядом с перечнем раскрываются все компании или одна из компаний, в которых получающий полномочия человек забирает денежные средства для своей организации.

Если доверитель — физическое лицо, то он также подписывает бланк, плюс к этому необходимо нотариальное заверение доверенности.

Не все кредитные организации открывают счета по нотариальной доверенности. Поэтому нелишним будет поинтересоваться о специфике работы конкретного банка и уточнить все детали будущей доверенности. Например, часто при открытии счета ИП банки не принимают генеральная доверенность от физического лица.

В соответствии с пунктом 3 статьи 185.1 Гражданского кодекса РФ такая доверенность на получение денежных средств — образец предлагаем ниже — может быть бесплатно удостоверена по месту работы гражданина или месту учебы. Заверить ее должен руководитель организации (учебного заведения) либо иное должностное лицо предприятия, уполномоченное на совершение подобных действий.

Как открыть расчётный счёт по доверенности

Важно! Нотариально такую доверенность заверять нет необходимости — на это прямо указывает ч. 4 ст. 185.1 ГК РФ.

Чтобы справиться с потоком дел, можно обратиться к помощникам, являющимся сотрудниками компании или сторонним посредникам. Для этих целей понадобится бланк доверенности. С помощью прописанных в нём полномочий можно, к примеру, открыть расчётный счёт, внести деньги на него или провести другие финансовые действия.

В том случае, если доверителем является юридическое лицо, нотариальное удостоверение доверенности не обязательно, достаточно того, что доверенность будет подписана руководителем организации и заверена ее печатью.

Если вам требуется осуществить только одно действие с помощью другого лица, то лучше оформлять разовую доверенность. Она даёт право на одну операцию, после выполнения которой документ теряет силу.

Если же доверитель – это организация, то необходимо указать ее наименование, ИНН, КПП, юридический адрес, должность руководителя, ФИО руководителя.

Какой документ выдается доверенному лицу в случае, если подлинник нотариально удостоверенной доверенности остается в структурном подразделении?

Заверять доверенность необходимо в любом случае, иначе такой документ не имеет правовых оснований и юридической силы. Помочь заверить документ может нотариус. В случае заверки документа нотариусом его необходимо зарегистрировать в реестре документов и отметить данный факт в самой доверенности. Также в доверенности обязательно необходимо указывать личность нотариуса и его контактные данные.

Какие действия совершает доверенное лицо вкладчика на основании доверенности, удостоверенной у нотариуса?

Доверенность на передачу денежных средств – это письменно оформленное полномочие, где одно лицо (доверитель) передает право другому лицу (поверенному) представлять его интересы перед третьими лицами. Иначе говоря, служащий наделяет правом своего друга, родственника, коллегу получить вместо него зарплату.

При получении выплат систематически прописывается срок действия доверенности, но менее 3 лет. Если предусматривается право передоверия, то об этом следует написать в документе.

Уникальная возможность скачать любой документ в DOC и PDF абсолютно бесплатно. Многие документы в таких форматах есть только у нас.

Какие операции вправе совершить доверенное лицо вкладчика на основании доверенности, удостоверенной в ЖЭО?

Реквизиты доверенного лица также в обязательном порядке должны быть включены в бланк доверенности на получение денег – ФИО, данные паспорта, адрес регистрации. При получении денежных средств предъявляется доверенность и паспорт, поэтому данные предъявленного паспорта должны совпадать с указанными в бланке доверенности.

Источник: https://zip-stroy.ru/menedzhment/10447-doverennost-ot-nerizedenta-na-poluchenie-nalichnykh.html

Образец доверенности на получение денежных средств 2020 года

Доверенность от неризедента на получение наличных

В настоящее время существуют два способа выплаты денежных средств. Первым – является безналичный расчёт, то есть на банковский счёт или карту. Ко второму способу относят наличный расчёт, когда деньги выдают непосредственно на руки.

Самым распространённым вариантом, конечно же, является денежный перевод на банковский счёт, так как такая процедура удобна в использовании и не приносит лишних проблем. Однако до сих пор существуют такие учреждения, где определённые денежные переводы осуществляются сугубо в руки сотруднику либо руководству.

Данный способ начисления не удобен даже тем, что у субъекта, которому положены эти средства, не всегда представляется возможным получить их. Это относится как к физическому лицу, так и к предприятию.

Как бы там ни было, решения этой проблемы уже давно предусмотрено законодательством.

Такое решение заключается в том, что денежные средства сотрудника либо фирмы вправе получить постороннее лицо, если у того нет возможности получить их самостоятельно.

Само собой, третье лицо выплатит деньги только при наличии у него специального подтверждающего документа, о котором мы поговорим в данной статье. Таким документом называется доверенность на получение денежных средств.

Виды

Чаще всего доверительный документ на получение денег оформляется предприятиями, когда у его представителя, имеющего полномочие на осуществление этой процедуры нет возможности совершить её. Тогда по мере необходимости, он составляет документ доверия на другое лицо, которого с помощью него наделяет соответствующими правами.

Такая доверенность делится на три вида, которые зависят от определённой цели её оформления: разовая, генеральная и специальная. Чтобы понимать, что собой представляет каждый вид, рекомендуется ознакомиться со следующей таблицей:

ДоверенностьОсобенность
РазоваяТакой вид доверительного документа подразумевает одноразовую процедуру получки денежных средств. В основном её используют в банковских операциях.
ГенеральнаяОсобенность генерального вида доверия заключается в том, что с помощью него доверитель наделяет исполнителя (поверенного) всеми своими компетенциями, при этом второй вправе регулярно использовать данный документ при получении денег.
СпециальнаяСпециальный вид доверия составляют на сотрудника с целью разрешить ему получать деньги только в определённых процедурах, указанных в самом тексте, но не на постоянной основе.

Нюансы заполнения

Заполнение доверенности на получение денежных средств имеет довольно много нюансов, так как формат составления различается в зависимости от того, где и кем этот документ будет оформлен. Рассмотрим каждую особенность по отдельности.

(: “Всё об оформлении доверенности”)

Доверенность на получение денежных средств в Сбербанк

В случае, когда доверительный документ оформляется в Сбербанке или других денежных учреждениях, используют стандартный вид составления, при этом включая дополнительные сведения. К ним относятся:

  • полная информация о банке;
  • перечень денежных процедур, а именно получение перевода и снятие денег с банковского счёта;
  • требуемая для выдачи сумма;
  • текст с просьбой к сотруднику банка выдать наличные средства, имеющиеся на балансе физического лица либо предприятия;
  • наличие подписей обеих сторон, что является подтверждением юридического действия данного документа.

Образец

Для юридического лица

Когда заполнение осуществляется от юридического лица, заверителем будет являться официальная компания. При этом она уполномочивает своего сотрудника определёнными правами для получения денег. Как показывает трудовая практика, такие ситуации представляют собой получение денежных средств за какие-либо услуги, или же за продажи различных товаров.

Чаще всего документ доверия такого типа оформляется на торговых агентов или перевозчиков, которые тесно контактируют с клиентами.

Как и с предыдущим документом, доверенность пишется на стандартном бланке, который также обязует включить в себя все необходимые сведения:

  • дата и место составления документа;
  • полное название предприятия и её банковские реквизиты, в том числе ИНН и код постановки на учёт;
  • сведения о генеральном директоре предприятия;
  • персональные данные доверенного лица и его занимаемая должность;
  • список передающих прав поверенному – здесь получение денежных средств;
  • документ, подтверждающий запрашивать выплату денег;
  • сумма указывается только в том случае, когда доверенность составляется для одноразового использования. Если же доверительный документ предусматривает регулярную основу, данный параметр разрешается не указывать;
  • информация о получаемых средствах, за что они положены доверителю;
  • период действительности доверительного бланка;
  • данные о клиенте, включая его фактический адрес проживания;
  • подпись руководителя предприятия;
  • печать компании.

Нужно отметить, что бланк такого доверия не обязателен в заверении нотариусом. Чтобы составить такой документ, можно воспользоваться специальными бланками форм М-2а.

Образец

От физ. лица

Следующим рассматриваемым нюансом заполнение относится к оформлению доверительного документа от физического лица. При этом нужно отметить, что поверенный может быть любым субъектом с гражданством Российской Федерации и будучи уже совершеннолетним, так как в дальнейшем он будет получать все необходимые денежные средства.

Для составления документа такого типа законом не предусмотрена определённая форма, следовательно, писать такую доверенность разрешается в произвольном виде. Однако не стоит забывать, что даже при отсутствии строгих правил к заполнению, текст должен содержать в себе всю важную информацию:

  • дата составления доверительной бумаги – важный пункт в заполнении, так как при отсутствии этой записи, документ будет признан недействительным;
  • где выдан этот документ;
  • название бланка – в данном случае «Доверенность»;
  • ФИО и паспортные сведения доверителя;
  • такие же данные о доверенном лице;
  • чётко и лаконично указанные полномочия, поручаемые поверенному;
  • точная сумма получаемых денежных средств;
  • адрес получения и полное название фирмы;
  • по мере необходимости требуется указать дополнительные поручения;
  • период действия данного доверительного документа – здесь разрешается указывать любые сроки действия этого бланка, если его не указать, период действительности будет равен одному году;
  • наличие подписи физического лица, которое передаёт право получения наличных средств другому субъекту.

Очень важно понимать, что в доверенности от физического лица, его подпись не может быть официальным подтверждением подлинности документа. Так как этот бланк несет в себе финансовый характер, а подпись может быть легко подделана мошенниками, его необходимо заверить в нотариальной службе.

 Образец

На почте

Доверительный документ на получение наличных средств разрешается оформить в любом почтовом учреждении России. Как и для других типов заполнения этому так же характерен стандартный вид документа. Однако основной параметр заполнения меняется – необходимо указать полное название почтового учреждения, которое будет осуществлять получение и выдачу денежных средств.

В основном, такими компетенциями наделяют для того, чтобы была возможность получить пенсию субъекта, который не в состоянии осуществлять все необходимые операции. В данном случае документ доверия должен содержать в себе ФИО доверителя и его полные сведения по пенсионному паспорту.

Нужно отметить, что все сотрудники почтовых учреждений обязаны ознакомить своих клиентов со всеми важными нюансами заполнения доверенности для получения наличных денежных средств.

Образец

Доверенность на получение заработной платы

Для заполнения документа доверия на работе, сотрудникам предприятия разрешается руководствоваться определённому образцу, который, как правило, составляется согласно внутреннему приказу компании.

Чтобы передать компетенцию проводить финансовые операции необходимо оформить документ доверия в любом из двух способов. Это можно осуществить собственноручно или напечатанным текстом в электронном виде.

Во всех случаях оформление производится на стандартном листе бумаги А4.

Заключительным шагом является подпись нотариуса и специальная печать, которая приводит данный бланк в действие.

Образец

Инструкция по заполнения доверенности на получение денежных средств

С нюансами заполнения мы разобрались и теперь самое время перейти к самой инструкции по заполнению бланка доверия на получение денежных средств. Здесь всё предельно просто, главное – заполнять в правильной последовательности.

  1. Указать дату и место составления этого документа доверия.
  2. Назвать документ, в данном случае – «Доверенность».
  3. Персональные данные доверителя. Здесь рассматривается два случая, когда он является физическим лицом, а когда – юридическим. В первом варианте необходимо указать ФИО лица и его паспортные реквизиты, включая место прописки. Во втором случае указывается наименование фирмы, идентификационный код, код постановки на учёт, место гос.регистрации, занимаемая должность и ФИО начальника.
  4. Перечислить все компетенции, поручаемые от доверителя поверенному. Сюда в основном записывают такие полномочия: получить денежные средства, расписаться на определённой документации и т.д.
  5. Далее необходимо указать сумму получаемых средств. Однако здесь есть некоторые нюансы. К примеру, если данная процедура осуществляется один раз, тогда вписать сумму требуется. Если получка производится на постоянной основе, тогда указывать её не обязательно.
  6. Чтобы подтвердить юридическую силу данного документа, необходимо проставить подписи обеих сторон. Помимо этого доверитель обязан заверить эту доверенность в нотариальной конторе. Также следует учесть, если доверителем является юридическое лицо, то есть организация, необходимо поставить печать и подпись начальника.

Образец

Скачать бланк и образец доверенности на получение денежных средств

Источник: https://doverennost.net/poluchenie-denezhnyh-sredstv/

Предоставление валютного займа российской организации нерезидентом – способ безналоговой уплаты процентов и реинвестирования капитала

Доверенность от неризедента на получение наличных

Рабочим кейсом делится эксперт компании Фирммейкер — Валерия Булавкина (Яренкова).

У одного из наших клиентов сложилась ситуация, которая может повлечь штраф порядка 5 млн. руб. Забегая вперед, скажу, что данные штрафные санкции могут быть применены за нарушение валютного законодательства. Что случилось?

В составе учредителей общества с ограниченной ответственностью есть учредитель- нерезидент (физическое лицо, гражданин другого государства). Было принято решение внести на расчетный счет наличность путем внесения денег через банкомат учредителем-нерезидентом по договору займа.

По договору в качестве займодавца выступает учредитель-нерезидент, займополучатель – ООО. Нарушение произошло уже на этапе внесения наличности.

Но отдел валютного контроля банка обнаружил его только в момент, когда в банк поступило платежное поручение на возврат части займа учредителю.

В нашей статье мы разберем описанную выше ситуацию в разрезе валютного законодательства РФ, а также самые распространенные нарушения валютного законодательства в части взаимодействия ООО, учредителя-нерезидента (сотрудника-нерезидента) и наличных денежных средств, а именно:

  1. Может ли учредитель-нерезидент предоставить обществу займ путем внесения наличности на расчетный счет общества?
  2. Может ли учредитель-нерезидент сделать взнос в уставный капитал общества наличностью?
  3. Могут ли учредители общества, которые не являются резидентами, получить дивиденды в наличной форме?
  4. Могут ли сотрудники общества, которые не являются резидентами, получать заработную плату наличными средствами из кассы организации?
  5. Можно ли выдавать наличные деньги сотрудникам общества, которые не являются резидентами, под отчет (на хозяйственные нужды организации)?

Кто такой нерезидент — налоговый и валютный?

Для начала стоит разделить два похожих, на первый взгляд, понятия: «налоговый нерезидент» и «валютный нерезидент». Ведь в статье речь пойдет именно о валютном нерезиденте.

Налоговый нерезидент — это физическое лицо, которое фактически находилось на территории России в совокупности менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ). В отличие от налогового резидентства, понятие «валютного резидента» связано не с количеством дней пребывания иностранца в РФ в данном году, а с наличием вида на жительство.

Валютные резиденты — это (ст. 1 ФЗ №173-ФЗ):

  • физические лица, являющиеся гражданами,
  • постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства;
  • юридические лица, за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом «О международных О международных компаниях».

С этой терминологией разобрались. Еще немного терпения. Обязательно нужно определить наличные расчеты.

Требования при наличных расчетах с нерезидентами

Наличные расчеты — вид расчетных операций, в которых участвуют наличные средства. Сделки осуществляются путем передачи средств (монет, банкнот) от одной стороны сделки к другой в качестве исполнения обязательства. Сторонами сделки могут выступать как физические, так и юридические лица.

Валютное законодательство регулирует ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Он содержит полный перечень операций, разрешенных для проведения с нерезидентами (ст. 14 ФЗ № 173-ФЗ):

  • по договорам розничной купли-продажи товаров, выплаты в наличной валюте Российской Федерации физическим лицам — нерезидентам в порядке компенсации суммы НДС;
  • расчеты в наличной валюте РФ при оказании физическим лицам — нерезидентам на территории РФ транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению;
  • за обслуживание воздушных судов иностранных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных и морских портах, а также при оплате нерезидентами аэронавигационных, аэропортовых и портовых сборов на территории Российской Федерации;
  • за обслуживание воздушных судов юридических лиц в аэропортах иностранных государств, судов таких юридических лиц в речных и морских портах иностранных государств, иных транспортных средств таких юридических лиц во время их нахождения на территориях иностранных государств, а также при оплате такими юридическими лицами аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, связанных с обеспечением деятельности таких юридических лиц;
  • расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации с находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами — резидентами, а также филиалами, представительствами и физическими лицами — нерезидентами по договорам перевозки пассажиров, а также расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации с находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами — резидентами и физическими лицами — нерезидентами по договорам перевозки грузов, перевозимых физическими лицами для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;
  • Дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иные официальные представительства Российской Федерации и представительства федеральных органов исполнительной власти, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в наличной иностранной валюте, с представителями или сотрудниками представительств;
  • Российские государственные образовательные организации высшего образования и их филиалы, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации с физическими лицами — нерезидентами, а также с физическими лицами — резидентами, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, по заключаемым между указанными лицами договорам об образовании, предусматривающим оказание образовательных услуг за пределами территории Российской Федерации;
  • при оплате и (или) возмещении расходов физических лиц, связанных со служебными командировками за пределы территории Российской Федерации, а также при погашении неизрасходованных авансов, выданных такими юридическими лицами — резидентами в связи со служебными командировками за пределы территории Российской Федерации.

Кроме того, для юридических лиц существуют требования к операциям с нерезидентами:

  1. расчеты должны проходить через счета организации в уполномоченном банке или ее счета в банках, расположенных за пределами территории России, а также переводами электронных денежных средств;
  2. организация обязана представлять в уполномоченный банк документы, связанные с проведением валютной операции;
  3. при расчетах с нерезидентами в установленных валютным законодательством случаях необходимо проводить репатриацию валютной выручки (вернуть деньги на счет в банке РФ).

Теперь, когда разобрали термины и требования, перейдем непосредственно к кейсу.

А если долг прощен?

Предположим, российский налогоплательщик получил валютный заем от учредителя, пользовался им в течение ряда лет, а затем из-за невозможности погашения долг был прощен. Обязан ли налогоплательщик, который на каждую отчетную дату отражал в налоговом учете в составе внереализационных расходов отрицательные курсовые разницы, после прощения сделать пересчет?

Источник: https://aburist.ru/dengi/valyutnyj-kontrol-nerezidentov.html

Наличные расчеты с нерезидентом (займ, дивиденды, взнос)

Доверенность от неризедента на получение наличных

Рабочим кейсом делится эксперт компании Фирммейкер – Валерия Булавкина (Яренкова).

У одного из наших клиентов сложилась ситуация, которая может повлечь штраф порядка 5 млн. руб. Забегая вперед, скажу, что данные штрафные санкции могут быть применены за нарушение валютного законодательства. Что случилось?

В составе учредителей общества с ограниченной ответственностью есть учредитель- нерезидент (физическое лицо, гражданин другого государства). Было принято решение внести на расчетный счет наличность путем внесения денег через банкомат учредителем-нерезидентом по договору займа.

По договору в качестве займодавца выступает учредитель-нерезидент, займополучатель – ООО. Нарушение произошло уже на этапе внесения наличности.

Но отдел валютного контроля банка обнаружил его только в момент, когда в банк поступило платежное поручение на возврат части займа учредителю.

В нашей статье мы разберем описанную выше ситуацию в разрезе валютного законодательства РФ, а также самые распространенные нарушения валютного законодательства в части взаимодействия ООО, учредителя-нерезидента (сотрудника-нерезидента) и наличных денежных средств, а именно:

  1. Может ли учредитель-нерезидент предоставить обществу займ путем внесения наличности на расчетный счет общества?
  2. Может ли учредитель-нерезидент сделать взнос в уставный капитал общества наличностью?
  3. Могут ли учредители общества, которые не являются резидентами, получить дивиденды в наличной форме?
  4. Могут ли сотрудники общества, которые не являются резидентами, получать заработную плату наличными средствами из кассы организации?
  5. Можно ли выдавать наличные деньги сотрудникам общества, которые не являются резидентами, под отчет (на хозяйственные нужды организации)?

01. Кто такой нерезидент – налоговый и валютный?

Для начала стоит разделить два похожих, на первый взгляд, понятия: «налоговый нерезидент» и «валютный нерезидент». Ведь в статье речь пойдет именно о валютном нерезиденте.

Налоговый нерезидент – это физическое лицо, которое фактически находилось на территории России в совокупности менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ). В отличие от налогового резидентства, понятие «валютного резидента» связано не с количеством дней пребывания иностранца в РФ в данном году, а с наличием вида на жительство.

Валютные резиденты – это (ст. 1 ФЗ №173-ФЗ):

  • физические лица, являющиеся гражданами,
  • постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства;
  • юридические лица, за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом “О международных компаниях”;
  • находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства;
  • дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иные официальные представительства Российской Федерации и представительства федеральных органов исполнительной власти, находящиеся за пределами территории Российской Федерации;
  • Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

Валютные нерезиденты – это:

  • физические лица, не являющиеся гражданами РФ и не имеющие вида на жительство;
  • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
  • организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
  • аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
  • межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
  • находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;
  • иностранные юридические лица, зарегистрированные в соответствии с Федеральным законом “О международных компаниях”.

С этой терминологией разобрались. Еще немного терпения. Обязательно нужно определить наличные расчеты. 

02. Требования при наличных расчетах с нерезидентами

Наличные расчеты – вид расчетных операций, в которых участвуют наличные средства. Сделки осуществляются путем передачи средств (монет, банкнот) от одной стороны сделки к другой в качестве исполнения обязательства. Сторонами сделки могут выступать как физические, так и юридические лица.

Валютное законодательство регулирует ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Он содержит полный перечень операций, разрешенных для проведения с нерезидентами (ст. 14 ФЗ № 173-ФЗ):

  • по договорам розничной купли-продажи товаров, выплаты в наличной валюте Российской Федерации физическим лицам – нерезидентам в порядке компенсации суммы НДС;
  • расчеты в наличной валюте РФ при оказании физическим лицам – нерезидентам на территории РФ транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению;
  • за обслуживание воздушных судов иностранных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных и морских портах, а также при оплате нерезидентами аэронавигационных, аэропортовых и портовых сборов на территории Российской Федерации;
  • за обслуживание воздушных судов юридических лиц в аэропортах иностранных государств, судов таких юридических лиц в речных и морских портах иностранных государств, иных транспортных средств таких юридических лиц во время их нахождения на территориях иностранных государств, а также при оплате такими юридическими лицами аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, связанных с обеспечением деятельности таких юридических лиц;
  • расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации с находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами – резидентами, а также филиалами, представительствами и физическими лицами – нерезидентами по договорам перевозки пассажиров, а также расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации с находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами – резидентами и физическими лицами – нерезидентами по договорам перевозки грузов, перевозимых физическими лицами для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;
  • Дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иные официальные представительства Российской Федерации и представительства федеральных органов исполнительной власти, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в наличной иностранной валюте, с представителями или сотрудниками представительств;
  • Российские государственные образовательные организации высшего образования и их филиалы, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации с физическими лицами – нерезидентами, а также с физическими лицами – резидентами, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, по заключаемым между указанными лицами договорам об образовании, предусматривающим оказание образовательных услуг за пределами территории Российской Федерации;
  • при оплате и (или) возмещении расходов физических лиц, связанных со служебными командировками за пределы территории Российской Федерации, а также при погашении неизрасходованных авансов, выданных такими юридическими лицами – резидентами в связи со служебными командировками за пределы территории Российской Федерации.

Кроме того, для юридических лиц существуют требования к операциям с нерезидентами:

  1. расчеты должны проходить через счета организации в уполномоченном банке или ее счета в банках, расположенных за пределами территории России, а также переводами электронных денежных средств;
  2. организация обязана представлять в уполномоченный банк документы, связанные с проведением валютной операции;
  3. при расчетах с нерезидентами в установленных валютным законодательством случаях необходимо проводить репатриацию валютной выручки (вернуть деньги на счет в банке РФ).

Теперь, когда разобрали термины и требования, перейдем непосредственно к кейсу.

03. Займ от нерезидента наличными – можно? Нельзя!

Вернемся к нашей ситуации, описанной в самом начале. В случае, если учредитель-нерезидент (или любой другой нерезидент физ.

лицо) предоставляет обществу заем путем внесения наличности на расчетный счет общества, данное действие будет являться нарушением валютного законодательства.

При этом не важно, каким образом займодавец внес наличность: через банкомат, с помощью операциониста в банке или внес в кассу общества.

Еще раз – расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами – резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации (ст. 14 ФЗ №173-ФЗ).

За внесение нерезидентом займа наличными на расчетный счет организации компании грозит штраф – от 3/4 (трех четвертых) до 100% (полного) размера суммы незаконной валютной операции (ст. 15.25 КоАП РФ).

Как сделать займ нерезидентом для юрлица правильно

Для того, чтобы избежать нарушения, учредителю следует открыть свой личный счет физического лица в банке РФ, внести на него денежные средства и осуществить перевод на расчетный счет организации. Перевод также можно сделать с расчетного счета физического лица, открытого за пределами РФ.

04.  Взнос в уставный капитал общества от нерезидента наличными – можно? Нельзя!

Внесение денежных средств в уставный капитал является валютной операцией.

И снова – расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами – резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации. В связи с этим взнос в уставный капитал путем внесения наличных на расчетный счет в банке или в кассу организации запрещен.

И да, верно! За данное нарушение компании грозит такой же штраф – от 3/4 (трех четвертых) до 100 % (полного) размера суммы незаконной валютной операции (п. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Как сделать взнос в уставный капитал ООО от нерезидента правильно

По аналогии с решением ситуации, связанной с договором займа, чтобы избежать нарушения, учредителю следует открыть свой личный счет физического лица в банке РФ, внести на него денежные средства и осуществить перевод на расчетный счет организации. Перевод также можно сделать с расчетного счета физического лица, открытого за пределами РФ.

05.  Дивиденды получить нерезиденту наличными – можно? Нельзя!

В случае с дивидендами можно дать однозначный ответ: выплатить дивиденды учредителю-нерезиденту в наличной форме нельзя.

Все расчеты по разрешенным валютным операциям российская организация обязана проводить с использованием счета в уполномоченном банке. За исключением случаев, когда расчеты наличными организация вправе вести без банковского счета.

Полный перечень случаев, когда российская организация вправе рассчитываться с резидентами и нерезидентами наличными в рублях или иностранной валюте, мы рассмотрели ранее. Этот перечень является исчерпывающим. Выплата дивидендов к таким операциям не относится.

06.  Зарплата нерезиденту наличными из кассы организации – можно? Нельзя!

Источник: https://firmmaker.ru/stat/nalogovye/nalichnye-raschety-s-nerezidentom-zajm-dividendy-vznos

Знайте о своих правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: