Как оформить 3 ндфл для пенсионера на возврат от лечения

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет за лечение пенсионерам
  2. Механизм действия и общие условия предоставления
  3. Способы получения вычета за лечение пенсионерами
  4. Как пенсионеру заполнить декларацию 3-НДФЛ
  5. Примеры получения НВ пенсионерами
  6. Порядок заполнения отчетности на получение НВ пенсионером при переносе остатка
  7. Образец заполнения отчетности 3-НДФЛ за 2015 год
  8. Может ли пенсионер получить налоговый вычет: документы и порядок оформления
  9. Налоговые вычеты для пенсионеров
  10. Может ли получить вычет неработающий пенсионер
  11. Условия получения
  12. Размер вычета
  13. Необходимые документы
  14. Порядок оформления
  15. Где и когда можно получить деньги
  16. Налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим и работающим – документы
  17. Суть программы
  18. Можно ли получить социальный налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам
  19. Привлечение к процедуре близкого родственника
  20. Как пенсионеру получить вычет за предыдущие периоды
  21. Процедура получения налогового вычета
  22. Вычет за лечение зубов
  23. Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам: можно ли получить
  24. Общие условия и ограничения для налогового вычета на лечение неработающим пенсионерам
  25. Способ 1. Дополнительный доход
  26. Способ 2. Возврат налога за прошлые годы
  27. Способ 3. Через родственников и семью
  28. Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос
  29. Расчет суммы возврата с примерами
  30. Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам
  31. Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров
  32. Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров
  33. Почему налоговая может отказать
  34. Подведем итоги

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионерам

Как оформить 3 ндфл для пенсионера на возврат от лечения

Сегодня существует множество альтернативных государственному здравоохранению платных клиник, где можно получить самые разнообразные медицинские услуги. Как правило, граждане Российской Федерации, включая пенсионеров, пользуются именно платными услугами.

Но не все знают, что Налоговым кодексом РФ установлена возможность вернуть часть денежных средств, уплаченных на платную медицину. Этот механизм носит название «социальный налоговый вычет» и регулируется НК.

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру, ведь возврат можно получить, только являясь плательщиком подоходного налога?

Механизм действия и общие условия предоставления

Главным условием для возврата денежных средств является наличие дохода, подлежащего налогообложению. Заполняется декларация и совместно с подтверждающими документами предоставляется в инспекцию ФНС. Максимальный срок возврата – 4 месяца.

Налоговый вычет на лечение подразумевает возможность уменьшить размер полученного дохода, с которого уплачивается подоходный налог, на стоимость произведённых платных медицинских услуг, но не более 120 000 руб.

Другими словами, компенсируется не часть самих произведённых расходов, а уменьшается сумма налога, подлежащая уплате.

То есть величина возврата из бюджета будет составлять 13% (ставка НДФЛ в России) от потраченной суммы, но не более 15 600 рублей (120 000х13%/100% = 15 600).

Это правило не подразумевает оплату дорогостоящего лечения, тогда вернуть 13% можно со всей стоимости оказанных услуг. Перечень медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим, установлен Правительством РФ. Обычно это тяжёлые болезни или сложные операции.

Кроме этого, есть общие условия предоставления вычета:

  • медицинское учреждение, оказавшее услуги, должно осуществлять свою деятельность при наличии соответствующей лицензии;
  • оказанные медицинские услуги должны включаться в определённый перечень, утверждённый государством; перечень включает обширный спектр услуг (можно лечить и протезировать зубы, расходы по медицинскому страхованию, оплата приёма врача);
  • претендент — плательщик НДФЛ;
  • вернуть можно сумму объёмом, не превышающим уплаченный подоходный налог.
Доход за месяц, руб.Доход за год, руб.Налог за год, руб.Стоимость медицинских услуг, руб.13% от стоимости платных услуг, руб.Сумма к получению, руб.
700084000109201200001560010920

Для подтверждения права получить излишне уплаченный налог оформляется декларация по форме 3-НДФЛ с указанием суммы уплаченного налога за истекший период и оснований для его получения.

Для оформления следует обратиться в инспекцию ФНС по месту постоянной регистрации с комплектом документов:

  1. Копия паспорта.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ за отчётный период.
  4. Заявление о предоставлении вычета (бланк на сайте ФНС).
  5. Счета и иные документы, подтверждающие покупку лекарств, оплату услуг, приём врача.
  6. Договор с клиникой, оригинал и копия.
  7. Лицензия медучреждения, оказавшего услуги.
  8. Выписка клиники о стоимости услуг.
  9. Рецепт на приобретённые лекарства.
  10. Документы, подтверждающие родство, если лечился родственник.
  11. Заявление о перечислении вычета с указанием реквизитов карты или иного счета.

Законодательством допускается заполнение декларации на компьютере или от руки.

Инспекция проверяет документы не более трёх месяцев. Если пакет документов полный, все корректно заполнено, деньги перечисляют не позднее, чем через 30 календарных дней после подтверждения.

Документы подаются лично или через личный кабинет налогоплательщика.

При неподтверждении права получить вычет выдаётся мотивированный отказ налоговой инспекции.

Способы получения вычета за лечение пенсионерами

Пожилые люди могут получить социальный вычет за лечение при следующих условиях: быть на пенсии и работать, получать иной доход, облагаемый налогом, или оформить декларацию на близкого человека, если он предоставит платёжные документы, отражающие его расходы.

Итак, самым главным основанием является наличие облагаемого дохода.

Пенсия не считается доходом, подлежащим российскому налогообложению. Получается, что пожилые люди не могут претендовать на предоставление вычета. Как получить налоговые вычеты за лечение пенсионерам?

Реализовать право на возврат части средств можно при следующих ситуациях:

  1. Пожилой человек помимо наличия пенсионных выплат продолжает работать официально и уплачивает НДФЛ. Порядок действий для него такой же, как и для любого другого работающего гражданина.
  2. Пожилой человек имеет другие дополнительные доходы:
  • сдача квартиры (доход от аренды);
  • продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (квартиры – 5 лет);
  • иные полученные разовые доходы, с которых был выплачен налог.

Что же делать неработающим пенсионерам? Есть ли какая-то возможность воспользоваться налоговым вычетом пенсионерам на лечение?

Возможность существует. Налоговый вычет пенсионерам можно оформить не позднее трёх лет после произведенного лечения, если тогда ещё уплачивался НДФЛ.

Например, работник стал пенсионером в июле 2016 года, а в сентябре 2016 года оплатил лечение. Подать декларацию можно будет в период с 2017 по 2019 год включительно. При этом в расчёт пойдёт сумма налога, уплаченная за период с января по июль 16 года.

То же самое, если человек уже давно не работал и находился на пенсии, но продал в один год квартиру, уплатил с нее налог и произвёл платное лечение. Получить деньги он имеет право в течение трёх лет после лечения. В расчёт будет взят налог, уплаченный с дохода от продажи квартиры.

Если лечение пенсионер оплачивал не сам, а кто-то из близких ему людей, например, супруга или дети, являющиеся плательщиками НДФЛ, то они также могут реализовать право возвратить излишне уплаченный налог.

Однако здесь есть важное условие, все платёжные документы должны оформляться на то лицо, которое потом будет его получать. А уж чьи конкретно это будут средства – дело семейное.

Важно! Если за один отчётный период размера уплаченного НДФЛ недостаточно для возврата всех причитающихся сумм, то подавать декларацию можно до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма вычета (при условии получения облагаемого дохода).

Таким образом, получить налоговый вычет за лечение пенсионеру вполне реально. Если есть такая возможность, не стоит её упускать. Перечень документов не столь велик, а с заполнением декларации помогут или в самой инспекции или специальные фирмы, которых сейчас великое множество.

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионерам Ссылка на основную публикацию

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/sotsialnye/za-lechenie-pensioneram.html

Как пенсионеру заполнить декларацию 3-НДФЛ

Как оформить 3 ндфл для пенсионера на возврат от лечения

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​При приобретении пенсионером недвижимости в собственность необходимо, в первую очередь, определить, имеет ли он право на заявление налогового вычета (далее НВ, преференция, льгота) по расходам на данную покупку. Ключевое значение, в данном случае, имеет факт наличия дохода, то есть является ли пенсионер работающим.

Если на момент покупки квартиры, и в дальнейшем, пенсионер имеет источник доходов, никаких ограничений на заявление льготы он не имеет и возмещает средства наравне с иными категориями граждан.

В случае, если гражданин приобретает недвижимость и, в последствии, выходит на пенсию, он может перенести остаток НВ на 3 предшествующих года, но только при условии, что в эти года у него был доход, облагаемый НДФЛ.

Необходимо отметить, что право на перенос остатка НВ появилось у пенсионеров только с 2014 года и в случае, если квартира была куплена ранее указанного срока, воспользоваться данной преференцией не получиться.

Примеры получения НВ пенсионерами

Ситуация № 1

Степанов в 2018 году купил однушку. В июне 2019 года он вышел на пенсию. Таким образом, в 2019 году он может заявить НВ за 2018 год (год приобретения квартиры) и 3 предшествующих данному периоду года: 2017, 2016 и 2015 гг.

Ситуация № 2

Степанов в 2015 году купил однушку, но на пенсию вышел годом раньше. Так как в год покупки недвижимости он не работал, то за этот период он заявить льготу не сможет. Но у него есть право заявить НВ за 3, предшествующих году покупки квартиры, года, а именно за 2014, 2013, 2012 год.

Ситуация № 3

Степанов купил недвижимость в 2015 году, но на пенсию он вышел в 2010 году и на момент покупки жилья уже как 5 лет не работал. Так как за 3 года до покупки жилья Степанов не работал и НДФЛ в бюджет не отчислял, вычет он не сможет получить.

Разобравшись с особенностями получения вычета пенсионерами, рассмотрим, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ (далее Д, отчетность) на возврат налога.

Порядок заполнения отчетности на получение НВ пенсионером при переносе остатка

Исходные данные:

Степанов Александрович Сергеевич 1954 г/р (63 года), житель г. Лобня в 2015 году приобрел в собственность однокомнатную квартиру стоимостью 1 592 000 руб.

Степанов является работающим пенсионером, в связи, с чем он имеет право заявить льготу как за 2015 год, так и за три предшествующих данному периоду году. Таким образом, в 2016 году Степанов может вернуть НВ за 2015,2014,2013,2012 года.

В 2012 году годовой доход Степанова составил 672 000 руб., из них НФДЛ – 87 360 руб.

В 2013 году доход за год составил 612 000 руб., НДФЛ – 79 560 руб.

В 2014 году доход был равен 576 000 руб. подоходный налог составил 74 880 руб.

В 2015 году доход – 504 000 руб., НДФЛ – 65 520 руб.

Общая сумма НВ, положенная Степанову, составит 206 960 руб. (1 592 000 х 13%). Возместить он ее сможет за 3 года (2015,2014,2013). Таким образом, Степанов будет переносить остаток своего НВ не на три, а на два года назад.

Для того, чтобы получить НВ Степанов должен будет заполнить три Д по ф. 3-НДФЛ: за 2015, 2014, 2013го.

Примечание: Заполнение Д необходимо начинать с периода – 2015 года. Затем заполняются Д за 2014-2013 год. Внесение сведений с более позднего до более раннего периода необходимо для того, чтобы определить остаток НВ, подлежащий возврату в самый ранний период.

Важно! Заполнять Д нужно по той форме, которая действует в том периоде, за который заявляется НВ.

Форма 3-НДФЛ за 2017 год (скачать)

Форма 3-НДФЛ за 2016 год (скачать)

За 2015 год заполняйте Д по форме, утвержденной на 2015 год (скачать).

За 2014 год, по форме, утвержденной на 2014 год (скачать)

За 2013 год по форме на 2013 год (скачать)

В случае, если при заполнении отчетности используется программа, разработанная ФНС, то необходимо использовать ту версию ПО, которая действовала на данный период. При загрузке программы, выберите период, за который подается отчетность.

Общие требования к заполнению отчетности

  1. Внесение сведений производиться с помощью компьютера от руки чернилами синего или черного цвета;
  2. Исправления, помарки, затирки и ошибки не допускаются. Также нельзя использовать корректирующие средства, замазки и т.п.;
  3. Не допускается скрепление листов степлером, а также повреждение шрих-кодов;
  4. Показатели указываются в рублях и копейках, без округления, кроме суммы налога, которая округляется до полного рубля (до 50 коп. откидывается, более 50 коп. – округляется до рубля);
  5. В случае, если отчетность заполняется от руки, то сведения указываются в виде заглавных печатных букв, при использовании компьютера необходимо использовать шрифт Courier New размером 16-18;
  6. Текстовые показатели выравниваются по левому краю, числовые – по правому;
  7. Страницы нумеруются в формате 001, 002 и т.д. Заполнению подлежат только необходимые листы;

Образец заполнения отчетности 3-НДФЛ за 2015 год

В нашем случае, заполнению подлежат только пять листов: Титульный, Раздел 1 и 2, А и Д1

Титульный лист

БлокЧто указывается

Источник: https://law03.ru/finance/article/deklaraciya-3-ndfl-pensioneram

Может ли пенсионер получить налоговый вычет: документы и порядок оформления

Как оформить 3 ндфл для пенсионера на возврат от лечения

Государство стремится оказывать слабо защищенным в социальном плане гражданам помощь. Один из ее видов — возврат ранее уплаченного подоходного налога, что на языке налоговых служб означает налоговый вычет. Возвращается он и пенсионерам.

Но многие из них не могут воспользоваться этой льготой: кто-то не знает, как оформить, другие не догадываются о своих правах. Редакция сайта ВКредитБе.

ру решила подробно рассмотреть возврат подоходного налога пенсионерам: какие вычеты предусмотрены, как оформить, где получить.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Пенсионеры могут оформить следующие виды вычетов:

  • стандартный;
  • имущественный;
  • социальный;
  • профессиональный.

Стандартный вычет. Стандартные вычеты работающим пенсионерам, вышедшим на заслуженный отдых по возрасту, полагаются на несовершеннолетних детей или достигших 18-тилетнего возраста, но продолжающих учебу до 24 лет.

Имущественный вычет. Имущественный вычет оформляется, если:

  • на доход от продажи земельного участка, квартиры или дома начисляется НДФЛ в сумме 13% (не надо забывать, что при определенном сроке владения недвижимостью пенсионеры от налога полностью освобождаются — подробности здесь и здесь);
  • куплена недвижимость;
  • уплачиваются проценты по ипотечной ссуде.

Социальный вычет. Получение возврата по социальному вычету возможно, если:

  • производилась оплата медицинских услуг: операции, протезирование зубов, и т.д. Подробности можно посмотреть здесь;
  • покупались лекарственные препараты из перечня правительственного постановления №201;
  • оформлялся полис добровольного медицинского страхования;
  • проводилось обучение ребенка на платной основе в саду, школе, колледже, университете;
  • пенсионер посещал курсы в автошколе и иностранных языков;
  • финансировалась собственная пенсия в негосударственном ПФ;
  • оплачивалось добровольное пенсионное страхование.

Важно: приведенный перечень относится также и к военным пенсионерам.

Профессиональные вычеты. Под профессиональными вычетами понимается возврат подоходного налога при доходах:

  • от предпринимательской деятельности;
  • услуг, оказанных в рамках гражданско-правового договора;
  • от частной практики (нотариусы, адвокаты, врачи и т.д.);
  • за авторские права в науке, искусстве, культуре, производстве.

Может ли получить вычет неработающий пенсионер

Широко распространена точка зрения, что налоговый вычет для пенсионеров производится только в том случае, если они официально уплачивают НДФЛ в размере 13%. Это возможно, если пенсионер:

  • продолжает трудовую деятельность, а его отношения с работодателем официально оформлены. Проще говоря, работодатель удерживает с ежемесячной зарплаты пенсионера 13% подоходного налога;
  • имел в течение 4-х лет до выхода на пенсию работу, получал за нее заработную плату и регулярно уплачивал налоги на нее;
  • имеет другой источник дохода, с которого уплачивается налог в размере 13%. Это:
  1. дивиденды;
  2. собственный бизнес;
  3. авторские права;
  4. сдача жилья в наем или движимого и недвижимого имущества в аренду.

В приведенном перечне не видно возможностей для получения вычета неработающими пенсионерами. Но в каждом правиле есть свои исключения. Предусмотрены они законодательством и для неработающих пенсионеров.

1. При покупке жилья за собственные деньги. На первый взгляд кажется, что никакой возможности оформить налоговый вычет для неработающих пенсионеров, нет. Ведь с пенсии не удерживается НДФЛ. Но здесь есть два пути для получения вычета:

  • пенсионерам предоставлено эксклюзивное право вернуть НДФЛ при покупке жилья за 4 года до сделки купли-продажи (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если в эти годы попал трудовой стаж, то нужно оформлять документы на возврат;
  • покупку оформляет на себя работающий близкий родственник (дети, супруг или супруга), а потом с помощью договора дарения квартира переоформляется на неработающего пенсионера.

2. Социальный вычет на лечение, если покупались лекарства или производилась оплата лечения, могут получить также близкие родственники. Но здесь нужно сделать оплату от близкого родственника и правильно все оформить. Подробнее эта тема рассмотрена тут.

Условия получения

Для получения вычета по подоходному налогу нужно всего два условия:

  • были затраты по одному из видов вычета (можно одновременно по нескольким);
  • уплачивался НДФЛ, т.е. имеется возможность вернуть ранее уплаченные налоги.

Отсюда вытекает важный вывод: нет уплаченных налогов — нет возврата вычета.

Размер вычета

Государством для каждого вида вычетов предусмотрен свой размер возврата НДФЛ.

Стандартный вычет. Пенсионер может получить в месяц на первых двух детей по 1,4 тыс. руб., на третьего и более по 3,0 тыс. руб. Для детей инвалидов вычет 12,0 тыс. руб. в месяц. Это качается в первую очередь пенсионеров, вышедших на пенсию досрочно.

Социальный вычет. Здесь можно получить возврат суммы в 15,6 тыс. руб., но оформляться ежегодно. Но есть исключение: дорогостоящее лечение в платных клиниках не имеет ограничений — возврат производится со всей, подтвержденной документально, суммы.

Имущественный вычет. Вычет полагается с суммы в 2,0 млн. руб., т.е. 260,0 тыс. руб. Если покупка производилась за меньшую сумму, в расчет будут приняты фактические затраты. Но в этом случае у пенсионера остается право дополучить вычет при очередной сделке до 260,0 руб.

Кроме этого, можно получить вычет на уплаченные по ипотеке проценты в размере 130,0 тыс. руб. Всего при использовании ипотечного кредита максимальная сумма вычета составляет 390,0 тыс. руб.

Профессиональный вычет. При получении пенсионером доходов от интеллектуальной деятельности (авторские права) размер отчислений НДФЛ в бюджет может быть уменьшен на 20-40%. Конкретный размер приведен в п. 3 части 1 ст. 221 НК РФ. Сводная таблица приведена ниже.

Таблица 1. Размер профессиональных вычетов.

Необходимые документы

Для оформления вычета потребуется:

  • национальный паспорт для граждан России, заграничный или национальный паспорт резидентов РФ, не являющихся гражданами страны;
  • справка по форме 2-НДФЛ. Документ подается в оригинале с круглой печатью работодателя и подписью главного бухгалтера и руководителя. В справке указывается заработная плата по месяцам и сумма удержаний подоходного налога;
  • декларация об уплаченных налогах по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Заполняется самостоятельно на основе подсказок специальной программы ФНС. Нужно учитывать, что в каждом году есть свои нюансы, поэтому нужно использовать ту программу, которая разработана для конкретного отчетного периода. Если не получается самостоятельно выполнить все расчеты и заполнить форму, необходимо посетить МФЦ (платно) или налоговую инспекцию (бесплатно), где помогут с заполнением документа;
  • свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика РФ или указать в заявлении индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
  • заявление (ходатайство) в ИФНС по месту регистрации на получение налогового вычета (образец можно посмотреть тут). Здесь люди старшего поколения часто вместо номера лицевого счета указывают номер банковской карточки, в связи с чем часто возникают недоразумения с ИФНС — она переводит деньги, а они не приходят;
  • копию пенсионного удостоверения или справку из ПФР (удостоверения уже не выдаются).

Это базовый пакет документов. Для конкретного вида вычетов есть дополнительный перечень необходимых бумаг.

Стандартный вычет. Для вычета на детей нужны:

  • ксерокопии свидетельства о рождении (усыновлении) каждого ребенка;
  • ксерокопия свидетельства о браке или страницы паспорта с отметкой о браке;
  • справка из учебного заведения, если совершеннолетний ребенок продолжает обучение;
  • документы, подтверждающие инвалидность, если вычет оформляется на ребенка-инвалида.

На усыновленных детей дополнительно нужны:

  • копия постановления органов опеки и попечительства;
  • выписка из решения об усыновлении (удочерении) из того же органа;
  • копия договора о попечительстве или о приемной семье.

Имущественный вычет. В зависимости от того, что и как покупается, имущественный вычет делится на три вида:

  • приобретение еще строящейся квартиры за свои средства;
  • покупка готового жилья, независимо от того, новостройка или вторичный рынок;
  • оформление ипотечного кредита.

Для каждого способа покупки недвижимого имущества нужно собирать свой пакет документов.

Жилье в строящемся доме. На строящуюся квартиру Росреестром свидетельство о собственности не выдается. Поэтому здесь нужны:

  • договор о долевом участии в строительстве;
  • акт приема-передачи жилья;
  • финансовые документы, подтверждающие оплату застройщику;
  • при сдаче жилья без отделки, в счет затрат до суммы в 2,0 млн. руб. можно включить средства, направленные на ремонт и отделку (с сегодняшними ценами на жилье купить даже квартиру-студию за сумму менее 2,0 млн. руб. нереально, в связи с чем такие бумаги скорее всего не потребуются).

Готовое жилье. Приобретение жилья на вторичном рынке означает, что квартира или жилой дом уже были ранее зарегистрированы в Росреестре. Поэтому нужен уже другой список документов:

  • выданное Росреестром свидетельство о праве собственности на имущество;
  • копия и оригинал договора купли-продажи (должна быть прописана сумма сделки);
  • документы, подтверждающие передачу денег от покупателя к продавцу.

Ипотека. Сложнее всего получить вычет по банковским процентам на ипотеку, т.к. нужно запрашивать в банке много бумаг:

  • оригинал банковской справки об уплаченных процентах за ипотеку;
  • ипотечный договор с условиями предоставления: сумма, процентная ставка;
  • график платежей с указанием процентов и тела кредита;
  • финансовые документы, подтверждающие первоначальный взнос;
  • справку, подтверждающую отсутствия задержек по выплатам ипотеки.

Профессиональный вычет. Для получения профессионального вычета индивидуальный предприниматель должен предоставить в ИФНС:

  • книгу учета доходов и расходов;
  • соглашения с поставщиками;
  • платежные документы;
  • акты выполненных работ;
  • счета-фактуры на приобретение материалов и инструментов;
  • квитанции или другие документы, подтверждающие уплату налогов;
  • технологические карты производственного процесса;
  • лицензии на право осуществления деятельности;
  • проездные документы, если оформлялись командировочные расходы.

Внимание: в статье перечислен типичный список документов. Но он может быть дополнен или сокращен решением налогового инспектора. Все зависит от сложившейся ситуации.

Порядок оформления

В соответствии с законодательными актами РФ, налоговый вычет можно оформить в ФНС или у работодателя. Но подача документов в любом случае производится в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами: посетив лично налогового инспектора (ускоряет процесс и устраняет допущенные ошибки), воспользовавшись услугами «Почты России», удаленно, через Личный кабинет на сайте ФНС.

Начинать необходимо с заполнения декларации по ф. 3-НДФЛ. Сделать это можно на официальном портале налоговой — https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login, либо воспользоваться программой «Декларация».

После этого идет сбор необходимых документов, по завершении которого пишется заявление о возврате вычета. После подачи документов в ИФНС у налогового инспектора есть 3 месяца для вынесения решения о предоставлении вычета (проводится так называемая камеральная проверка).

Где и когда можно получить деньги

После завершения проверки налоговая инспекция перечисляет всю сумму вычета на указанный в заявлении номер лицевого счета. Деньги получить в банке можно на условиях финансового учреждения.

При возврате вычета через работодателя процесс затянется на несколько месяцев, а в отдельных случаях и лет, т.к. возвращение будет производиться частями, равными сумме начисленного подоходного налога.

В заключение, в приведенной статье редакция сайта ВКредитБе.ру постаралась полно, при этом доступным языком рассказать, может ли пенсионер получить налоговый вычет. Процесс требует много времени для сбора различных бумажек, но на выходе ждет приятный приз в виде возврата части уплаченных налогов, в отдельных случаях, выражающихся в крупных суммах.

Источник: https://vKreditBe.ru/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим и работающим – документы

Как оформить 3 ндфл для пенсионера на возврат от лечения

Хотите проконсультироваться у юриста бесплатно? Пишите в чат справа внизу или звоните на горячую линию 8 800 302-87-36 – звонок по РФ бесплатен.

Вычет налогов – предоставление компенсации населению из числа ранее уплаченного подоходного налога.

Претендовать на социальную поддержку могут только те граждане России, которые имеют официальный доход, из которого удерживается НДФЛ в размере 13%.

ИП, а также лица, чья деятельность облагается иным доходом, претендовать на поддержку не могут. Как получить налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров (в том числе на лечение зубов) вы узнаете в нашей статье.

Суть программы

Главный источник пополнения федерального бюджета – налогообложение официальной деятельности. Полученные деньги далее перераспределяются на покрытие нужд государства. Кроме этого, законодательством предусмотрено право получения вычета, то есть частичный возврат ранее оплаченного подоходного налога.

Список оснований получения налогового вычета – ограниченный и включает следующие цели:

  • собственное лечение;
  • оплата оздоровления близких родственников, детей;
  • компенсация стоимости обучения детей;
  • помощь при покупке недвижимой собственности.

По каждому направлению установлен максимальный порог получения денег. например, когда речь идет о лечении, в том числе пенсионера, человек может оформить налоговый возврат на сумму до 120 000 рублей. Это значит, что на руки пенсионер получит: 120 000 *13% (НДФЛ) = 15 600 рублей.

Второй фактор, на который необходимо обратить внимание – размер перечисленного подоходного налога за предыдущий календарный год. Вычет не может превышать сумму внесенных денежных средств. Например:

За 2018 год слесарь Копейчиков заработал на своем предприятии 358 600 рублей. Из этой суммы был удержан подоходный налог в размере 13%, составивший 46 618 рублей. Это значит, что сумма вычета за лечение не сможет превысить 46 618 рублей. Но учитывая лимит, деньги будут предоставлены в полной мере.

Социальный налоговый вычет не может быть предоставлен неработающему человеку. Но из этой ситуации есть законный выход, о чем ниже.

Можно ли получить социальный налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам

Кроме официального трудоустройства, законом России установлены иные источники дохода, из которого могут удерживаться деньги в счет подоходного налога (НДФЛ). Наличие таковых дает основания получить социальный налоговый вычет пенсионерам неработающим официально.

К таким источникам относятся:

  • сдача собственного жилья по договору коммерческого найма;
  • получение дохода от результатов интеллектуальной деятельности.

В таком случае, чтобы неработающий мог претендовать на оформление социальной поддержки в виде вычета, необходимо подготовить следующие документы:

  • документ, подтверждающий официальный доход;
  • справка 2 НДФЛ, с отображением суммы прибыли за предыдущий календарный год, а также размера удержанного НДФЛ;
  • медицинские документы, подтверждающие расход;
  • копия договора с клиникой об указании конкретного перечня услуг;
  • копия платежной квитанции, подтверждающая что пенсионер самостоятельно внес деньги.

Привлечение к процедуре близкого родственника

Налоговый вычет для пенсионеров на лечение могут получать сыновья и дети (биологические или усыновленные), которые официально трудоустроены и, из дохода которых делается отчисление подоходного налога в счет государственного бюджета России.

В таком случае необходимо принимать во внимание следующие правила осуществления процедуры:

  • договор с медицинским учреждением заключается непосредственно с ребенком, но в соглашении указывается, что лечение проводится в отношении пенсионера;
  • во время перевода денег в платежной квитанции должен значиться ребенок, но фамилия пенсионера также должна отображаться.

Что касается перечня необходимых документов, то он должен включать следующие бумаги:

  • паспорт пенсионера;
  • пенсионное удостоверение;
  • паспорт ребенка;
  • документ, подтверждающий родство ребенка и родителя (справка ЗАГС, решение суда об усыновлении);
  • оригинал договора с медицинской организацией, которая производила лечение;
  • платежные документы;
  • заявление на получение возврата денег.

Как пенсионеру получить вычет за предыдущие периоды

Лечение неработающим пенсионерам также может предоставляться из числа доходов самого лица. Это обусловлено тем, что подоходный налог по заявлению ходатайствующего лица может рассчитан за три предыдущие года. Это значит, что если гражданин направляет обращение на оформление вычета в 2020 году, то НДФЛ может быть рассчитан за 2017 – 2019 года включительно.

Пример:

Карпенкова Т.А. вышла на пенсию в 2017 году и прекратила официальное трудоустройство. В 2018 году женщина прошла сложное лечение в государственной клинике и решила запросить возврат части потраченных средств.

Учитывая, что женщина пенсионер не работает, а также не имеет близких родственников, готовых использовать свое право на налоговый вычет на лечение, Карпенкова Т.А. решила воспользоваться правилом трех лет.

Женщина написала заявление в Налоговую службу с просьбой пересчитать ранее удержанный НДФЛ за 2016 год. За двенадцать месяцев 2016 года женщина заработала 301 800 рублей, из которых 39 234 рубля составил подоходный налог. Таким образом, женщина смогла компенсировать свои затраты в полной мере, учитывая 15 600 рублей лимита.

Процедура получения налогового вычета

С целью получения вычета на лечение необходимо пройти следующую процедуру:

  1. При возникновении оснований для получения выплат, например, за лечение зубов, человеку нужно подыскать медицинское учреждение, которое имеет лицензию на оказание услуг по лечению. Это может быть частная или государственная клиника. Но обязательно получение медицинских услуг без использования других социальных льгот и пособий.
  2. Подписание соглашения с клиникой. На этой стадии нужно подумать о том, кто сможет получить налоговый вычет. Если пенсионер, то он сам выступает участником договора. Если это будет родственник, то именно он подписывает соглашение.
  3. Фактическое использование услуг, после чего готовится полная смета затрат пенсионера. Клиника отдельного готовит финансовый отчет, где значится перечень полученных услуг, а также стоимость каждого отдельного этапа. Дополнительно предоставляется квитанция для перевода денег.
  4. Оплата средств осуществляется в установленные сроки. Плательщиком в квитанции значится тот, кто будет подавать обращение в Налоговую службу.
  5. Подготовка документов, необходимых, чтобы оформить возврат НДФЛ. Список бумаг зависит от того, кто будет оформлять вычет. Перечень документов представлен выше и, кроме оригиналов обязательно придется предоставить копии всех бумаг.
  6. Обращение в ФНС с собственноручным заявлением. Это можно сделать несколькими способами. Первое – личное обращение в локальное отделение налоговой службы со всеми документами. Второй – подача обращения на официальном сайте ФНС. В таком случае необходимо принимать во внимание, чтобы корректно получить налоговый вычет, дополнительно нужно подгрузить отсканированные экземпляры всех документов. Третий – пенсионер привлекает человека, действующего в рамках нотариальной доверенности.
  7. На рассмотрение обращения отводится два календарных месяца. За это время служащие ФНС проводят проверку полноты и подлинности представленной документации. Также проводится сверка оснований, мешающих получению социальной поддержки. Если таковых не выявлено, то заявитель получает официальное уведомление на электронную почту человека (или звонок на мобильный номер телефона), где указывается необходимость прибытия в обозначенный срок в ФНС для подтверждения права налогового возврата.

На этом процедура не заканчивается. На первой стадии Налоговая служба только подтверждает право получения вычета.

Теперь человеку нужно снова подготовит заявление, а также дополнительно предоставить выписку из банка с указанием банковского счета, куда будут переведены деньги.

Заявление рассматривается на протяжении одного месяца, по завершении которого средства поступают на счет пенсионера или его близкого родственника.

Если отказ в выдаче вычета незаконный, то необходимо подготовить исковое заявление в гражданский суд с целью обжалования незаконного решения. К иску подкрепляются все документы, включающие официальный отказ ФНС и разъяснение причин принятого решения.

Вычет за лечение зубов

Процедура оформляется стандартным способом, но не всегда можно получить полный налоговый вычет за лечение зубов пенсионерам. Налоговая служба может посчитать, что услуга не дорогостоящая, даже если медицинская справка говорит об обратном (код 2), и гражданин получит только часть вычета.

Пример:

Пенсионерка Иванова А. Г., оплатила протезирование зубов на сумму 135 т.р.. Она обратилась ФНС для возврата 17550 рублей. Но налоговая отказала и одобрила сумму только в 15600 рублей как за социальный вычет.

Если вам нужна консультация, вам поможет наш адвокат по пенсионным делам.

:

Обновление статьи: 27.07.2020

Источник: https://tvoj-yurist.ru/nalogovyj-vychet-za-lechenie-pensioneru/

Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам: можно ли получить

Как оформить 3 ндфл для пенсионера на возврат от лечения

По статистике, чаще всего пользуется медицинскими услугами, и приобретают лекарства люди пожилого возраста. Покупая дорогостоящие препараты и получая медицинское обслуживание, многие не знают, что государством предусмотрена компенсация части понесенных затрат. К такой выплате относится налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим.

Общие условия и ограничения для налогового вычета на лечение неработающим пенсионерам

Для получения необходимой компенсации за потраченные на лечение деньги,  нужно заплатить в бюджет государства налог, а неработающие пенсионеры выплаты с полученной пенсии не производят.

Проведение вычета является социальным, и провести его могут граждане РФ, имеющих заработок и отчисляющие подоходные налоги в бюджет.

Соответственно получить такой вычет за проведенные лечебные процедуры сможет только работающий пенсионер.

В 2014 году в НК РФ (ст. 219) были внесены поправки в части получения налоговых вычетов неработающими пенсионерами, имеющими выплаты из негосударственного пенсионного фонда, которые заключили договор со страховой компанией на срок не менее 5 лет.

Важно: Максимальная сумма для получения соц.вычетов составляет 120 тыс. рублей, соответственно, гражданин сможет получить 13% от данной суммы, а именно 15,6 тыс. рублей.

Предельный потолок стоимости оказанных при лечении услуг не учитывается при возврате налога после получения дорогостоящих медицинских услуг согласно перечня утвержденного Указом Правительства РФ.

Способ 1. Дополнительный доход

Одним из способов возвращения части потраченных денег на лечение у безработного пенсионера будет дополнительный доход, из которого выплачен налог. Основным условием для того, чтобы получить вычет, будет наличие облагаемого дохода с временным промежутком в три года.

К доп. доходам, подлежащим налогообложению, лицу, вышедшему на заслуженный отдых, могут относиться:

  • пенсионные выплаты, приходящие из НПФ согласно заключенного договора;
  • продажа недвижимости или автомобиля;
  • выигрыш в лотерею;
  • сдача в аренду недвижимого имущества (дом, квартира, комната или нежилые помещения).

Способ 2. Возврат налога за прошлые годы

Вычет может быть насчитан не позже чем по истечению трех лет с момента лечения, если в тот момент производились отчисления налога на доходы физических лиц.

Допустим, гражданин оформил пенсию в сентябре 2017 года, а в декабре этого же года оплатил лекарства или он прошел лечение.

Соответственно, направить декларацию по форме 3 НФДЛ, лицо получающее вычет, может в течение 3 лет, то есть в период с 2018 по 2020 включительно. Сумма к расчету вычета будет считаться за выплаченный налог в период с января по сентябрь 2017 г.

Способ 3. Через родственников и семью

Если лицо, претендующее на получение вычета, не производит отчисления налогов и находится в официальном браке, то заявление на получение социальных выплат может подать второй член семьи (муж или жена соответственно), которые официально работают и производят отчисления налогов в бюджет. Кроме того, получить вычет могут и дети пожилого человека.

Многие задаются вопросом: как оформить возврат НДФЛ за лечение родителей пенсионеров какие документы нужны для того, чтобы налоговая инспекция не отказала в выплате.

Для того чтобы оформить выплату, к подаваемым в налоговую документам, необходимо приложить свидетельства, которые подтверждают факт родства. Также документ из лечебного учреждения, подтверждающий понесенные затраты пенсионера, должен быть выписан на имя гражданина, осуществляющего получения льготы.

Обратите внимание: Если оплата проходит по карте, то желательно, чтобы она была оформлена на человека, осуществляющего платеж. В документах об уплате лечения должен быть указан ИНН детей (сына или дочери), осуществляющих оплату, а также данные родителя-пенсионера, которому провели лечение.

Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

Регламентирующим документом, в соответствии с которым происходит возврат налога на лечение, является Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г. В данном документе, в том числе, указаны перечни лекарств и дорогостоящих услуг, подлежащих компенсации. Размер возвращаемой льготы упоминается в статье 219 Налогового Кодекса РФ.

Еще одними нормативными документами являются Письма Министерства Финансов РФ. В данных документах разъясняется порядок возврата 13% за полученные услуги по лечению.

Расчет суммы возврата с примерами

Максимальная сумма, полученная в виде вычета, будет зависеть от лечения и уплаченного ранее налога.

Например, ветеран получил доход в 400 тысяч рублей и заплатил с них налог. В этом же году он проводил  зубопротезирование в стоматологической клинике на сумму 50 тысяч рублей.

Данный вид лечения, в соответствии с утвержденным перечнем, не относится к дорогостоящему, поэтому максимальная сумма выплаты составляет 120 тысяч рублей.

Сумма, потраченная на лечение, не превышает предельный потолок, а заплаченного налога вполне хватает на получение социального вычета. В итоге на руки пенсионер получит: 50 000 * 13% = 6 500 рублей.

При получении лечения, относящемуся к дорогостоящему, не существует максимальной потраченной суммы, все будет зависеть от уплаченного налога. Например, пенсионерка работала на предприятии и вышла на заслуженный отдых в ноябре месяце.

За 11 месяца года за свой труд она заработала 600 тысяч рублей и заплатила с них налог в размере 78 тысяч рублей. В декабре этого же года она обратилась к врачу и получила услуги по установке зубных имплантов. За полученное лечение она заплатила 130 тысяч рублей.

Эта процедура относится к дорогостоящему лечению, соответственно максимального размера стоимости оказанных услуг нет. В итоге пенсионерка получит: 130 000*13%=16 900 рублей.

Выплату она приобретет в полном размере, так как за период с января по ноябрь она заплатила сумму подоходного налога, большую, чем 16 900 рублей.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

На проведение лечения зубов обычно уходит много денег, тем более что большинство услуг, оказываемых дантистами, являются платными.

Не все граждане знают, что налоговая льгота на лечение относится и на услуги стоматолога.

Вернуть 13% можно с таких услуг, как:

  1. Постановка брекетов.
  2. Протезирование зубов.
  3. Установка имплантов.
  4. Другие услуги стоматолога, связанные с лечением зубов.

К получению льготы применяются те же показатели по сроку давности и сумме выплат, что и в других случаях. Соответственно пакет документов также является стандартным, как и при предоставлении заявления на выплату льготы на лечение.

Сумма полученной выплаты будет зависеть от определения оказанных стоматологических услуг (дорогостоящее или обычное лечение).

При признании лечения дорогостоящим (оформляется в документах с кодом №2), вычет в размере 13% возвращается от всей суммы, потраченной на получение стоматологических услуг, но в пределах ранее уплаченного налога.

Если полученные услуги помечаются кодом №1, то лечение зубов является обычным, соответственно вычет в размере 13%  возвращается от суммы 120 тыс. рублей и не превышает 15,6 тыс. рублей.

Дополнительная информация: Критерием определения услуг будет являться не окончательная затраченная сумма, а отнесение данных услуг к дорогостоящим, в соответствии с утвержденным перечнем (Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001). Например, к дорогостоящему лечению будет относиться установка имплантов.

Для получения выплат при проведении лечения зубов нужно подготовить следующие документы:

  • взять в стоматологической поликлинике или частном зубном кабинете документ, подтверждающий оплату услуг по зубопротезированию или других стоматологических услуг;
  • оформить договор на оказание услуг по лечению и запросить копию лицензии мед.учреждения;
  • подготовить копии финансовых документов и договора;
  • заполнить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ и написать заявление о возврате 13%;
  • приложить налоговую декларацию 2НДФЛ;
  • если возврат оформляют работающие близкие родственники, то документы, подтверждающие данное родство.

Если декларация заполнена правильно, то по прошествии небольшого промежутка времени, гражданин, оформляющий возврат налога, получит насчитанную сумму.

Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров

На основании статьи 219 НК РФ гражданин имеет право произвести возврат 13% за купленные по назначению доктора лекарственные препараты.

Одним из главных условий возврата за лекарства будет наличие данного препарата в специальном перечне, в соответствии с постановлением РФ №201 от 19.03.2001.

В случае отсутствия лекарства в данном списке, необходимо посмотреть его наличие в перечне на основании письма ФНС №БС-4-11/111454 от 01.07.2015. Если лекарства есть в списках, то можно начинать собирать документы.

Для оформления возврата 13% понадобятся:

  • выписанный оригинал рецепта от доктора на лекарства по форме 107-1/у с обязательной печатью для ФНС;
  • финансовые документы, подтверждающие произведенную оплату лекарственных препаратов (если в кассовом чеке отсутствует наименование приобретенных препаратов, то необходимо попросить товарный чек);
  • заполненная налоговая декларация по форме 3 НДФЛ;
  • подписанный оригинал справки о доходах формы 2 НДФЛ;
  • при возврате налога для неработающего пенсионера через супруга или детей копии документов, свидетельствующих о близком родстве.

Помимо указанных документов, специалист налоговой инспекции может дополнительно попросить предоставить копию паспорта, свидетельство ИНН и оригиналы документов, подтверждающих оплату лекарств. Кроме того, часть препаратов, которые назначают лечащий специалист, не требует рецепта, но для получения дальнейшего возврата в налоговой инспекции, необходимо оформить рецепт установленной формы.

При отсутствии в утвержденных перечнях лекарств, выплату за препарат пенсионер или его родственник, не сможет получить.

Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров

Главным отличием дорогостоящего от обычного лечения является отсутствие максимального потолка потраченных на лечение средств (лимит при обычном лечении – 120 тыс. рублей). Планкой для получения выплаты будет являться сумма налога, уплаченного за взятый для расчета год.

При заполнении документов в соответствующей графе указывается о дорогостоящем лечении или, в противном случае, графа о сумме, уплаченной для обычного лечения.

При заполнении справки об уплате медуслуг в лечебном учреждении, специалист находит в соответствующим перечне и указывает либо код услуги 1, либо код услуги 2, что соответствует дорогостоящему лечению.

Перечень для 3 НДФЛ утвержден Постановлением Правительства №201 от 19.03.2001 г. и изменениями и дополнениями утв. Правительством РФ №411 от 26.06.2007 г. В данный список включено 27 различных мед.

услуг, например, хирургическое лечение и трансплантация органов.

Поэтому, перед заполнением документов можно проверить относится ли лечение заболевания к перечню дорогостоящих медицинских услуг.

Почему налоговая может отказать

ФНС не всегда принимает документы и в ряде случаев имеет право отказать в оформлении льготы. Не происходит возврат в следующих случаях:

  1. Документ для выписки рецептов на покупку лекарственных препаратов составлен не бланках формы 107-1у или 14-1/у-88, а также отсутствует штамп на бланке для налоговой инспекции.
  2. Финансовый документ о проведенной оплате оформлен с ошибками.
  3. Гражданином не был предоставлен договор о получении платных медицинских услуг.
  4. Отсутствие необходимой лицензии на проведение лечения у медицинского учреждения.
  5. Отсутствие услуги или лекарства в специальном перечне, утвержденном Правительством РФ.
  6. Если претендентом на льготу не был выплачен подоходный налог за определенный промежуток времени.
  7. Превышение общей суммы расхода на лечение (если оно не дорогостоящее) или покупки лекарств в 120 тысяч рублей.

В последнем случае необходимо переделать декларацию на меньшую сумму к выплате.

Подведем итоги

Таким образом получить компенсацию могут далеко не все бабушки и дедушки.

Самым главным условием для возврата 13% от государства на потраченные средства на лекарства и полученное лечение в больницах и клиниках, будет являться наличие официального дохода в течение трех лет у пенсионера.

При отсутствии дохода, можно оформить через работающих близких родственников (муж, жена или дети) пенсионера.

При этом возврат налога можно произвести практически со всех лечебных услуг, в том числе зубопротезирования и покупке лекарств, а при получении дорогостоящего лечения (согласно утвержденного Перечня) получить выплату можно без учета максимального предела в 120 тысяч рублей.

Перед тем как гражданина начнут лечить, необходимо убедиться в наличии лицензии у медицинского учреждения и правильно оформить документы в ходе оплаты услуг (бланки установленной формы, печать, договор). Поэтому может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение или нет, будет зависеть от многих условий.

Если все документы правильно заполнены, то через определенное время после сдачи декларации и дальнейшей камеральной проверке в ИФНС, неработающему пенсионеру поступит положенный государством возврат 13%.

ПредыдущаяСледующая

Источник: https://medpravo.su/nalogovyy-vychet-na-lechenie-pensioneram-nerabotayuschim/

Знайте о своих правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: