Как рассчитать взносы в2019г

Содержание
  1. Как рассчитать, когда сдавать и как платить страховые взносы ИП в 2020 году — за себя и за сотрудников
  2. Страховые взносы ИП в 2020 году
  3. Размер страховых взносов ИП в 2020 году
  4. Страховые взносы для ИП с доходом свыше 300 000 рублей
  5. Взносы ИП за неполный год
  6. Калькулятор страховых взносов
  7. Форма расчёта по страховым взносам 2020
  8. Расчёт по страховым взносам за 1 квартал 2020
  9. Расчёт по страховым взносам за  полугодие (2 квартал) 2020
  10. Страховые взносы ИП по УСН в 2020
  11. Как  сократить налог  УСН для ИП без работников?
  12. Как сократить налог УСН для ИП с работниками?
  13. Страховые взносы ип на патенте в 2020
  14. Отчетность Индивидуального предпринимателя по страховым взносам
  15. Ответственность предпринимателя при неуплате взносов
  16. Страховые взносы ИП в 2019 году: как правильно платить, как рассчитать
  17. Таблица страховых взносов ИП
  18. Образцы платежного поручения по уплате взносов в 2019 году
  19. Как уплачивают страховые взносы ИП в 2019 году
  20. Расчет страховых взносов ИП
  21. Плата за себя:
  22. Плата на сотрудника:
  23. Пора платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2019 года
  24. В этой статье мы рассмотрим вопросы про 1%, который будем платить по итогам 2019 года
  25. Так что там с 1% при доходе более, чем 300 тысяч рублей в год? Мне нужно его платить?
  26. Рассмотрим конкретный пример:
  27. Возникает понятное опасение, что если у ИП был серьезный доход за 2019 год, то взнос в ПФР может достичь огромных значений…
  28. Почему 1% нужно оплатить до 1 июля, если раньше платили до 1 апреля?
  29. Имеет ли смысл оплатить 1% за 2019 год до 1 апреля 2020 года?
  30. Можно ли платить 1% в течение года?
  31. КБК?
  32. Можно ли уменьшать налог по УСН на этот 1%?
  33. У меня получилась большая сумма по 1%… можно ее оплатить частями? Например, часть в 1 квартале, часть во втором…
  34. Я работаю на УСН “Доходы минус Расходы”. От какой суммы мне считать 1%? Можно учитывать расходы?
  35. А что если у меня ЕНВД? Как считается доход?
  36. А как считать 1% тем, у кого патент? Какой у меня доход?
  37. А что если у меня УСН+Патент или УСН + ЕНВД и.т.д?
  38. Как считать взносы, если ИП работал неполный год?
  39. Как лучше платить налоги и взносы? Со счета ИП в банке? Или наличными, по квитанции?
  40. Где взять квитанции, если нет бухгалтерской программы?
  41. А если у меня вообще не было дохода за 2019 год и я на УСН?
  42. “Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?”
  43. “ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?”
  44. Советую прочитать:
  45. Страховые взносы в 2019 году ставки таблица
  46. Страховые взносы ИП за себя в 2019 году
  47. Страховые взносы за работников в 2019 году
  48. Льготные тарифы страховых взносов в 2019 году
  49. Калькулятор страховых взносов ИП онлайн — Контур.Бухгалтерия
  50. Как пользоваться калькулятором?
  51. Как рассчитать страховые взносы?
  52. Страховые взносы ИП за неполный год
  53. Куда платить страховые взносы?
  54. Сроки уплаты взносов
  55. Ответственность за неуплату взносов

Как рассчитать, когда сдавать и как платить страховые взносы ИП в 2020 году — за себя и за сотрудников

Как рассчитать взносы в2019г

Каждая организационная структура должна оплачивать страховые взносы. Страховые взносы — это обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников и индивидуальных предпринимателей.Такого рода операции принято считать как форма обязательных платежей различного назначения.

В ряды плательщиков также входят индивидуальные предприниматели различных статусов. А это и субьекты предпринимательской деятельности (ПД)  и физические лица.

Напоминаем что индивидуальный предприниматель (ИП) — собственник своего дела, поэтому отчисление за пенсию и мед страхование ложится на его плечи.С  каждым годом  реформа будет изменяется, поэтому стоит отслеживать те или иные корректировки. Какие же страховые взносы ИП в 2020 году будут платить? Читаем ниже.

Страховые взносы ИП в 2020 году

Итак какие же изменения стоит ожидать ? Разберем по пунктам все особенности:

Размер страховых взносов ИП в 2020 году

С этого года произошли кардинальные изменения, а именно, увеличился сам размер взносов и сроки уплаты. Величина отчислений с каждым годом будет расти.

Определимся за что бизнесмен будет платить страховые взносы за себя.

Фиксированные страховые взносы для ИП в 2020 году делятся на два типа:

Их уплачивает предприниматель в любом случае, независимо от того ведет он деятельность и есть ли у него доход.

Для ИП предусматриваются льготы по взносам , согласно законам РФ.

В таблице наглядно изображено  как изменяется сумма взносов.

Для удобства можно разделить всю сумму на четыре части и уплачивать по 1/4 каждый квартал. Данный вариант удобен если ИП находится на упрощенной системе, то эти налоги можно брать в уменьшении налога по УСН.

Кроме этих взносов, есть другие, когда предпринимательские доходы превышают  300 тыс. рублей необходимо оплачивать и взносы с доходов. Разберёмся с ними.

Страховые взносы для ИП с доходом свыше 300 000 рублей

Расчет страховых взносов ИП в 2020 году   ведется по простой формуле :

Соответственно, если например доход составляет  1 млн. рублей — 300 тыс. рублей и оплачиваем взносы

Также изменились сроки оплаты. Раньше крайний срок — 1 апреля, сейчас до 1 июля. Те взносы которые идут за доходы 2017 года их тоже нужно уплачивать не позднее 1 июля. (  1 июля выходной, переносится на 2 июля) Схема более чем понятная, соответственно, срок уплаты страховых взносов в 2020 года   не позднее 1 июля 2021 года.

Рассмотрим пример:

Бизнесмен  Буханкин Б.Б.  за 2020 год заработал 800 000 руб. Буханкин работает один. Однако кроме фиксированных налогов Буханкин обязуется оплатить  один процент  с доходов, так как годовой доход равен 800 000 рублей.  Поэтому считаем ( 80000 — 300000) * 1 %. = 5 000 руб

Стоит посчитать общую сумму страховых взносов : 26 545+ 5 840 + 5 000 = 37 387 руб

Первая сумма это фиксированный платёж в ПФР, вторая это оплата в ФФОМС (Федеральный фонд ОМС), а третья сумма как раз полученная у нас сумма налога в ПФР свыше 300 000 рублей.

Это означает что индивидуальный предприниматель должен не позднее вышеуказанных сроков оплатить сумму по страховым взносам 37 387 рублей.

Данный пример подходит когда ИП работает полный год .

Взносы ИП за неполный год

А как быть если, например, индивидуальный предприниматель только зарегистрировался ? Ведь не все регистрируются с начал года: может быть в середине и в конце года. Ответ есть — взносы оплачиваются за неполный год, поэтому расчеты будут другими и можно использовать следующую формулу.

Взять размер взноса за год и разделить на 12 месяцев  умножить на количество полных месяцев, которым  предприниматель был зарегистрирован, но и плюс если он зарегистрировался не в начале месяца,а скажем в середине,  то в расчете используются только те дни где он был зарегистрирован. Обязательно нужно считать и иные взносы.

Поэтому формула будет выглядеть так:

Стоит обратить внимание что при расчете дней включается также день регистрации.
Рассмотрим пример расчёта страховых взносов за неполный год:

Иванов И.И. зарегистрировался 27 июня 2021 года.  Данная дата указана в свидетельстве о регистрации ИП. Подытожим расчёт по страховым взносам в 2020 году.

За год Иванов  заработал 500 000 рублей. Соответственно взносы превышения они не зависят от срока регистрации, как только размер превысил 300 000 рублей  — оплачивается 1% на доходы сверх этой суммы.

Для расчета предпринимателя будет учитываться шесть полных месяцев,  а именно с июля по декабрь.

Для расчета фиксированных взносов, надо посчитать  пропорционально только те месяцы и те дни когда он был зарегистрирован. для нашего расчета возьмем 6 месяцев и прибавляем то что он зарегистрировался 27 июня , эти также важно учесть, то есть четыре дня.

Рассчитаем сумму уплаты взносов в ПФР:

общая сумма взносов за год это 26 545 руб / 12 * 6 мес = 13 273 руб

оакже посчитаем отдельные взносы за июнь 26 545/*4/3 = 295 руб

Итого за год : 13 273 + 295 = 13586 руб

Рассчитаем сумму оплаты взносов в ФФОМС:

сумма взносов в ФФОМС за 6 полных месяцев 5840/12*6 мес= 2 920 руб

за июнь считаем уже по дням : 5 840 руб /12*4 / 30= 65 руб

Итого на медицинское страхование получается 2920 руб + 65 руб = 2 985 руб

Однако не стоит забывать взносы с доходов, а это разница 200 тыс руб, то есть ( 500000 -300000) * 1 % = 2 000 руб

Подытожим все  суммы, Иванов К.К обязуется оплатить сумму страховых взносов для ИП в 2019 году — 18 553 рубля.

Таким образом можно рассчитать взносы если ИП зарегистрировался не с начала года, а также взносы если предприниматель прекратил свою деятельность в середине года.

Формулы достаточно просты и не требуют много времени для расчетов, однако существует  калькулятор расчёта страховых взносов ИП 2020  работающий в онлайн-режиме.

Калькулятор страховых взносов

Для того чтобы воспользоваться калькулятором, переходим по данной ссылки — калькулятор страховых взносов и попадаем на страницу калькулятора.

  • В поле начала периода выбираем период с которого началась предпринимательская деятельность, или с момента расчётного периода.
  • В поле — конец периода,  вводим конец расчётного периода за который нужно оплатить страховой взнос.
  • В поле доход за выбранный период, вводим полученный доход за данный период и нажимаем на кнопку «Подсчитать платежи»

После расчёта, калькулятор выдаёт нам следующую табличку.

В данной табличке:

  1. сумма страховых взносов в ПФР при доходе до 300 000 рублей;
  2. сумма страховых взносов при доходе свыше 300 000 рублей;
  3. сумма взносов в ФФОМС;
  4. итоговая сумма страховых взносов за расчётный период.

Вот так работает калькулятор — легко и просто.

Форма расчёта по страховым взносам 2020

Кардинальных  изменений в данном пункте не произошло с 2016 года. Сам расчет делится на два вида :

  1. Электронный. Если  у плательщика страховых взносов за предыдущий, отчетный период превысило 25 человек. Расчет в электронном виде предоставляется в едином файле. Адрес расчета по месту  жительства ИП. За несвоевременное предоставление расчета начисляется штраф.
  2. Бумажный.  Если среднесписочная численность 25 и менее человек.

По времени распределяет на два три квартала. Более детально рассмотрим ниже.

Расчёт по страховым взносам за 1 квартал 2020

Как обычно заполняется расчетный лист:  титульный, затем раздел 1 в том числе подразделы и приложения к нему.  Также учитываются расчеты на социальное страхование, форма РСВ, упрощенная система налогообложения. Что касается последнего пункта, то предвиделось сокращение упрощенной системы налогообложения .

Предоставим образец заполнения формы EРСВ .

Сдача расчета за первый квартал 3 мая, однако из-за праздничных дней, отчет переноситься на три дня. Но в мае предоставляется всего лишь восемь полных дней на подготовку

Расчёт по страховым взносам за  полугодие (2 квартал) 2020

По сравнению с нынешним годом,  расчет за полугодие теперь нужно сдавать в новые сроки . Немного изменились формы, а именно: Расчёт по начисленным-уплаченным страховым взносам (РСВ) 1 по 3

Прежними остались отчетность за три квартала  и период сдачи. Сам же период рассчитывается как календарный год и предоставить его  нужно налоговой инспекции не позднее 30 июля.

Закон способен влиять на размер  штрафа — это от одной тысячи рублей и выше, но сумма не может быть больше 30 %.

Помимо штрафа, худший вариант — блокировка счета.  Более детально об этом не расписано в законе, только лишь пояснение что налоговая служба не имеет право блокировать счет по взносам, если показатели по взносам недостоверны.

Также налоговая инспекция не примет расчет за второй квартал если в нем неправильно или с ошибкой указаны заголовки:  ФИО, дата рождения и т.д.. Чтобы не было проблем в дальнейшем, нужно заполнять правильно как указано на примере.

Заполнение бланка зависит прежде всего от выплат . Наглядный пример находится в таблице:

Страховые взносы ИП по УСН в 2020

Уменьшить сам начисленный налог можно только на режимах УСН «Доходы» и ЕНВД, а уменьшить налоговую базу, т.е. ту сумму, с которой налог будет рассчитан, можно на УСН «Доходы минус расходы» и на ОСНО.

Как  сократить налог  УСН для ИП без работников?

Уменьшение налога  для ИП без работников, предусматривается по нескольким выплатам, а это прежде всего:

  • пенсионные платежи по минимальным ставкам.
  • медицинские платежи по минимальным обобьем.

Вся информация по упрощенному налогу описывается в кодексе, но лазейка по уменьшению налоговой пошлины все-таки есть и входит в медицинское страхование, пенсия за себя и в пенсионный фонд + один процент за годовую сумму  300 тысяч рублей

Чтобы не возникало вопросов лучше отобразить пример в таблице, указанной ниже. А формулу расчета будем использовать вот такую:

Как сократить налог УСН для ИП с работниками?

Также есть вариант сокращение налогов по упрощенке. но только не более чем на 50 %.  Оплату за себя индивидуальный предприниматель вносить не должен .

Что же касается процентных ставок  действующие на бюджетные так и не бюджетные фонды остались нетронутыми с 2017 года . Подробную информацию может рассказать налоговый представитель.

Для того чтобы правильно рассчитать пошлину за отчетный период используется данная формула:

Но к оплате не может быть начислено величина меньше:

К примеру фирма из Санкт- Петербурга действует по УСН и имеет небольшое количество сотрудников. Владелец фирмы ежеквартально  уплачивает страховые средства в пенсионный фонд, как указано в таблице и проводим расчет.

Страховые взносы ип на патенте в 2020

Индивидуальному предпринимателю предоставляется право на использование патентной налоговой системы но при определенных основаниях . Страховые взносы уплачиваются во внебюджетные фонды, за штатных работников( для патента не более 15 человек) и за себя.

Для предпринимателя существуют  льготы по взносам , согласно законам РФ. Однако величина годовых взносов может колеблется. Как правило выглядят так:

  • взнос в размере 26% на ОПС от общей величины без распределения на страховую и накопительную частью;
  • взнос 5,1% от общей суммы на ОМС;
  • если сумма превышает базовую доходность на пенсионное страхования в размере 300 тыс. рублей, дополнительно выплачивается сумма в 1% на доходы свыше данной суммы.

Отчетность Индивидуального предпринимателя по страховым взносам

Физическое лицо предприниматель, и ИП который не содержит у себя на предприятии дополнительной наемной силы, может не сдавать отчетность по страховым взносам за себя.

Фактически, если ИП является единственным работником в фирме, то он является ФЛП – и должен платить страховой взнос не в налоговую, а в соответствии с частным договором с страховой компанией.

В случае если у индивидуального предпринимателя имеется наемная рабочая сила, то он должен сдавать следующую отчетность за каждого наемного сотрудника. Отчет должен включать все страховые суммы взносов в том числе:

  • ПФР – С3В-М – подается в первой половине текущего месяца.
  • 4-ФСС –подается не позднее чем через пять дней после С3в-М.
  • ИФНС – подается стандартизированный 6-НДФЛ, раз в квартал не позднее чем через месяц после сдачи остаточной отчетности.
  • 2-НДФЛ 1 раз в год, не позднее окончания зимнего квартала.

Ответственность предпринимателя при неуплате взносов

В первую очередь стоит упомянуть 199 УК РФ. Т.к. налоговые сборы частично причисляются к налоговым ведомостям. Однако 199-ая грозит индивидуальному предпринимателю только при злонамеренном постоянном уклонении от уплаты страховых взносов на большие суммы. В других случаях при неуплате страховых взносов за сотрудников, можно ожидать:

  1. Штраф в соответствии ст. 119 НК РФ. Не менее тысячи рублей – но не более 30% от размера страхового взноса.
  2. При грубом и злонамеренном нарушении правил учета – штрафы размером от 20к рублей в соответствии (ст. 120(3) НК РФ).
  3. При неправильных расчетах, или недоимке со стороны налоговиков при уплате, возможен штраф в соответствии со (ст. 122 (1) НК РФ). В сумме до 20% от размера неуплаченной суммы.
  4. При умышленной неуплате – начисляется 40% от размера страхового взноса (ст.122(3) НК РФ).
  5. Предоставление неполных сведений об изменении рабочего состава на предприятии в ПФР – 500 рублей за каждого сотрудника на предприятии (ст. 17 № 27-ФЗ)

Источник: https://vznos-ip.ru/

Страховые взносы ИП в 2019 году: как правильно платить, как рассчитать

Как рассчитать взносы в2019г

Каждый предприниматель в неукоснительном порядке обязан перечислять страховые взносы в бюджет. Регламент уплаты определяет 34 глава Налогового Кодекса (НК РФ). Если предприниматель приостанавливал свою деятельность по уважительной причине — закон освобождает его от уплаты взносов за это время.. Обстоятельства могут быть такими:

  • призыв на военную службу;
  • уход за малышом до 1,5 лет, ребенком с инвалидностью, родственником старше 80 лет (максимум 6 лет);
  • пребывание в отдаленном крае по службе мужа военного (максимум 5 лет);
  • пребывание за пределами РФ по службе мужа дипломата (максимум 5 лет).

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 49 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Таблица страховых взносов ИП

Размер платежей фиксирован для бизнесменов, чья прибыль не превышает трехсот тысяч рублей. При прибыли больше этой суммы накладывается добавочный однопроцентный платеж от прибыли сверх лимита.

наименованиеприбыль 300 тысячприбыль от 300 тысяч
ОМС за себя6 884 рублейостается неизменным
ОПС за себя29 354 рублей+ 1% с прибыли сверху (не более 234832 рубля)

Плата налагается со дня регистрации ИП. Например: ИП зарегистрировано 20 марта, тогда к уплате за страховку ОПС за март: 946,90 рублей = (29354/12)/ 31*12. К оплате за март за страховку ОМС: 222,06 рублей = (6884 / 12) /31 * 12.

ИП переводит плату за страховку за себя и работников, согласно трудовому соглашению. Помимо переводов на будущую пенсию и медстраховку, положена плата от несчастных случаев на производстве и на социальное страхование. Платежи за работников начисляются согласно тарифам. Существует предельная база, если доход выходит за ее рамки — тогда накладывается добавочный платеж.

наименованиетарифпредельная базадобавочный тариф
ОМС за работника5,1%нетнет
ОПС за работника22%1 млн 150 тысяч рублейпри доходе сверх лимита взнос взимается по 10% ставке
социальное страхование2,9%865 тысяч рублейсверх предельного лимита не назначаются
«травматизм»0,2 до 8,5%.нетнет

Образцы платежного поручения по уплате взносов в 2019 году

Форму бланка можно найти в Положении Банка России (от 19 июня 2012 г. № 383-П).

Примечание: КБК (код бюджетной классификации) – специальный двадцатизначный код. КБК играет роль проводника, направляет деньги в требуемые ведомства и несет в себе все сведения о переводе.

Заполняем вместе шаг за шагом:

  1. Номер реквизита 2 — по умолчанию носит название формы «0401060». Вписываем данное значение.
  2. Номер реквизита 3 — укажите уникальный номер.
  3. Номер реквизита 4 — укажите дату в последовательности дата/месяц/год.
  4. Номер реквизита 5 — заполняйте по требованию банка или оставляйте нетронутым.
  5. Номер реквизита 101 — указываем статус ИП — «09».
  6. Номер реквизита 6 — укажите полную сумму к переводу.
  7. Номер реквизита 8 — указываем ИП, фамилию и инициалы. Например, ИП Васечкин Е.Р.
  8. Номер реквизита 9 — вносим ваш номер счета (20 знаков).
  9. Номер реквизита 60 — указываем стандартные ИНН или КИО.
  10. Девятизначный код КПП банка укажите под 102 номером реквизита.
  11. Цифрами укажите сумму перевода в реквизите под номером 7. При круглом значении, ставится «=», при неполном «-». Например: «200000-60», либо «200000=».
  12. Номер реквизита 10 — вносим наименование и местонахождение банка. Например, ОАО «Капитал» город Москва.
  13. Номер реквизита 11 — указываем БИК вашего банка.
  14. Двадцатизначный номер счета в банке под номером реквизита 12.
  15. Номер реквизита 13 — указываются наименование и местонахождение банка получателя. Например, ОАО «Инвестор» г. Москва.
  16. Стандартные БИК внесите под номером реквизита 14. Номер счета следует отобразить под номером реквизита 15.
  17. Внесите ИНН получателя под номером реквизита 61. Номер реквизита 103 — КПП. Номер реквизита 17 — укажите номер счета в банке.
  18. Заполняем ячейку «Получатель» (номер реквизита 16). Например, ИФНС России No53 по г. Санкт-Петербургу. ИФНС — инспекция Федеральной налоговой службы.
  19. Номер реквизита 18 — вносим код. Для платежного поручения — 01, платежного требования — 02. При операциях, где получатель Центробанк РФ всегда — 01.
  20. Номер реквизита 21 — код зависит от срочности платежа. В первоочередном порядке — 3, в календарном — 5.
  21. Номер реквизита 104 — внесите КБК код. Укажите ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) под номером реквизита 105.
  22. Далее указывается: «ТП» — текущее перечисление или «ТР» — при погашении долга (номер реквизита 106).
  23. Далее нужно указать «Налоговый период» под номером реквизита 107 в формате месяц/год. Например, МС.01.2019. МС — месячные платежи.
  24. «В назначении платежа» (номер реквизита 24) прописывается цель перевода и период.
  25. Реквизиты под номерами 19, 20, 22 и код 23 заполняются по указанию банка.

Как уплачивают страховые взносы ИП в 2019 году

Плату принимает Инспекция налоговой службы. Деньги на страховку за себя и сотрудников переводит наниматель. Когда день выплаты выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, оплата производится в последующий рабочий день.

Плата за себя. Полная сумма вносится до 31 декабря текущего года (п.2 ст.432 НК РФ). Расписание платежей предприниматель может определять сам. Например, небольшими суммами раз в месяц или в полном размере единоразово. 1 июля 2019 года крайний день оплаты за 2018 год (п.2 ст.432 НК РФ).

Взносы за работников. Плата должна поступить до 15 числа. В настоящем месяце платят за прошедший. Например, до 15 апреля оплачивают страховку за март. (п.4 ст.22 Федерального закона от 24.07.1998 №125-ФЗ)

Расчет страховых взносов ИП

Произведем подсчет на примере классического расчета и с добавочным платежом. Плата за себя и сотрудника отличается, что наглядно видно на примере.

Плата за себя:

  • Страховка ОПС. Прибыль до 300 тысяч рублей. Разово 29354 рублей, либо ежемесячно 2446,16 рублей = 29354/12. Прибыль свыше 300 тысяч рублей. Например, прибыль в марте составила 500000 рублей. Расчет будет такой: 29354/12 = 2446,16 рублей — сумма обязательного платежа. (500000-300000)/100*1 = 2000 рублей однопроцентный добавочный взнос. Итого: 2446,16+2000 = 4446,16 рублей за март.
  • Страховка ОМС определенная. Плата вносится раз в год в размере 6884 рублей. Либо раз в месяц 6884/12 = 573,67 рубля. Как удобно предпринимателю.

Плата на сотрудника:

  • Пенсионная страховка. Например, менеджер в ИП Снегирев В.А. заработал за 2018 год 1360000 рублей. Предельная база на 2018 год 1 млн 21 тысяча рублей. В связи с тем, что доход сотрудника превысил предельную базу, оплата по сниженному десяти процентному тарифу. (1 360000 * 10%) = 136000 рублей.

Соц. страховка не взимается по превышению.

  • Медстраховка. Расчет будет такой: (1 360000 * 5,1%) = 69360 рублей. Итого к оплате: 69360 рублей.
  • Взносы на травматизм и профессиональные заболевания начисляют со всей суммы по минимальной ставке, т.к. вид деятельности относится к первому классу риска. (1360000 * 0,2%) = 2720 рублей. Итого к оплате: 2720 рублей.
  • Итоговая сумма выплат за 2018 год составила: 208080 рублей.

При возникновении проблем с оплатой взносов — обратитесь к грамотному специалисту:

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kak-rasschitat-summu-strahovyh-vznosov-ip-v-2019-godu/

Пора платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2019 года

Как рассчитать взносы в2019г
Важная информация! Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2020 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики.

Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке).
О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке.

Добрый день, уважаемые ИП!

Скоро ИП массово начнут платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2019 года. Особенно спешат =) в этом вопросе ИП на УСН для того, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН за 1 квартал 2020 года.

https://www.youtube.com/watch?v=qmpy8f4ccac

А значит, у ИП опять появится много вопросов о том, как правильно посчитать этот 1%, куда платить, на какие КБК, и так далее и так далее…

Поэтому, чтобы не объяснять каждому комментатору к прошлым статьям, написал отдельную заметку в виде “Вопрос/Ответ”.

В этой статье мы рассмотрим вопросы про 1%, который будем платить по итогам 2019 года

Напомню, что оплатить этот 1 процент за 2019 год необходимо до 1-го июля 2020-го.

Причем, лучше не откладывать платеж до самого последнего дня. Для тех, кто не знает (или забыл) сколько нужно было платить на обязательное пенсионное и медицинское страхование в 2019 году “за себя”, даю ссылки на две статьи с полным раскладом:

Так что там с 1% при доходе более, чем 300 тысяч рублей в год? Мне нужно его платить?

И еще раз повторюсь, что если не знаете, что за 1% такой загадочный, то еще раз рекомендую прочитать статью, о которой говорил выше.

Рассмотрим конкретный пример:

Например, доход ИП на УСН 6% без сотрудников за полный 2019 год составил  600 000 рублей. Ему следует заплатить на пенсионное страхование “за себя”:

29 354 руб. + (600 000 – 300 000)*1% руб. = 29 354 + 3 000 = 32 354 рублей.

  • Причем, 29354 рублей нужно было оплатить до 31 декабря 2019 года
  • А 3000 рублей, которые получились в нашем примере, необходимо оплатить до 1-го июля 2020 года.

Разумеется, не забываем, что наш ИП еще должен оплатить взносы на обязательное медицинское страхование «за себя» (см. статью выше).

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Возникает понятное опасение, что если у ИП был серьезный доход за 2019 год, то взнос в ПФР может достичь огромных значений…

Есть ограничение сверху по обязательному взносу на пенсионное страхование. Дело в том, что максимальная сумма страховых взносов на пенсионное страхование за 2019 году ограничена предельной величиной.

Она рассчитывается по следующей формуле:

29354*8= 234 832 руб.

Кстати, обратите внимание, что начиная с 2018 года, МРОТ больше НЕ влияет на размер обязательных взносов ИП “за себя”.

Почему 1% нужно оплатить до 1 июля, если раньше платили до 1 апреля?

Дело в том, что срок оплаты 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода ИП, перенесен. Я писал об этом важном изменении отдельную новость:

Имеет ли смысл оплатить 1% за 2019 год до 1 апреля 2020 года?

Разумеется, особенно для ИП на УСН, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН за первый квартал 2020 года.

Можно ли платить 1% в течение года?

Да, можно. Например, если за первый квартал Ваш доход превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом, нагрузка равномерно распределяется в течение года. Многие ИП так делают.

КБК?

  • На пенсионное страхование «за себя» 18210202140061110160
  • На медицинское страхование “за себя” 18210202103081013160
  • По итогам 2019 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование.

Можно ли уменьшать налог по УСН на этот 1%?

Да, можно. Но обращаю ваше внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог.

  • Например, если я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта 2020 года, то я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал 2020 года.
  • Если заплачу, например, в мае, то уменьшу налог по УСН за 6 месяцев 2020 года.

На моем блоге есть калькулятор для ИП на УСН без сотрудников, можете самостоятельно посчитать:

Калькулятор налога по УСН для ИП на УСН «доходы» без сотрудников

У меня получилась большая сумма по 1%… можно ее оплатить частями? Например, часть в 1 квартале, часть во втором…

Да, можно. Главное, чтобы все было оплачено до 1 июля 2020 года (по итогам 2019-го).

Я работаю на УСН “Доходы минус Расходы”. От какой суммы мне считать 1%? Можно учитывать расходы?

Есть много постановлений Верховного Суда, когда конкретным ИП на УСН «доходы минус расходы» разрешали учитывать расходы при расчете 1% взноса на пенсионное страхование. Подчеркну, что конкретным ИП разрешали учитывать расходы, а не вообще всем ИП на УСН “доходы минус расходы”.

Но никаких изменений в Налоговый Кодекс не было внесено по этому вопросу. Также было уже много писем из МинФина и ФНС, в которых эти ведомства придерживаются прежней позиции: ИП на УСН не может учитывать расходы при расчете 1% доп.взноса в ПФР.

Повторяться не буду, много раз рассказывал про эту ситуацию в отдельной рубрике: https://dmitry-robionek.ru/category/fiksirovannye-vznosy

Давно обсуждается возможность внесения правок в НК РФ, о чем рассказывал здесь:

И снова про 1% на ОПС при доходе свыше 300 000 рублей в год для ИП на УСН “доходы минус расходы”

Как быстро эта инициатива будет оформлена в виде поправок в НК РФ – мне неизвестно. Как будут новости по этому вопросу, то напишу. Следите за обновлениями блога, так как я отслеживаю эту тему.

А что если у меня ЕНВД? Как считается доход?

В этом случае доход нужно считать исходя из того, что доход ИП на ЕНВД приравнивается к вмененному доходу.

А как считать 1% тем, у кого патент? Какой у меня доход?

Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% исходя из того, что Ваш доход равен потенциально возможному доходу. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.

А что если у меня УСН+Патент или УСН + ЕНВД и.т.д?

Необходимо суммировать доход по каждой системе налогообложения для расчета 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Как считать взносы, если ИП работал неполный год?

Я всегда призывал и буду призывать использовать бухгалтерские программы для ИП. Но если хотите перепроверить свои расчеты или программы, то попробуйте мои калькуляторы:

Как лучше платить налоги и взносы? Со счета ИП в банке? Или наличными, по квитанции?

Рекомендую платить налоги и взносы только со счета ИП в банке (если он есть, конечно). Сейчас банки внимательно следят платежами по налогам и взносам. И могут заблокировать счет тем ИП, у которых платежи по налогам и взносам меньше, чем 0.9 % от дебетового оборота по счету ИП. Как правило, смотрят обороты за квартал.

Если же счет у ИП в банке нет, то можно платить наличными. Только квитанции не теряйте =)

Где взять квитанции, если нет бухгалтерской программы?

В таких случаях советую использовать только официальный сервис ФНС “Заплати налоги”

https://service.nalog.ru/payment/index.html

А если у меня вообще не было дохода за 2019 год и я на УСН?

Значит, не платите этот 1%.

Но в ЛЮБОМ случае нужно было платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС “за себя” в 2019 году (кроме 6 категорий ИП, которые могут временно не платить обязательные взносы).

Также учтите, что для ИП, которые стали самозанятыми в 2019 году и платят НПД (но при этом не закрыли ИП) ситуация другая, о чем писал здесь.

Надеюсь, я ответил на наиболее частые вопросы по этой теме.

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?”

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Советую прочитать:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/calendar/1-procent-za-2019-god-ip.html

Страховые взносы в 2019 году ставки таблица

Как рассчитать взносы в2019г

Система обязательного страхования физических лиц работает в России уже давно. За работников взносы перечисляют работодатели, а индивидуальные предприниматели платят за своё страхование сами.

Перечисленные суммы идут на выплату пенсий, формирование накоплений на счетах застрахованных лиц, медицинское и социальное обеспечение граждан.

Государство жестко контролирует своевременную и полную уплату страховых взносов за работников и ИП.

После того, как работа Пенсионного фонда по сбору страховых платежей была признана неудовлетворительной, эта функция перешла к Федеральной налоговой службе.

Размеры страховых взносов каждый год растут, об изменениях, которые произошли в 2020 году читайте здесь.

Страховые взносы ИП за себя в 2019 году

В 2019 году ИП за себя должны платить минимум 36 238 рублей. Эта сумма складывается из:

  • платежей на обязательное пенсионное страхование в размере 29 354 рублей;
  • платежей на обязательное медицинское страхование в размере 6 884 рублей.

За неполный год предпринимательской деятельности годовая сумма соответственно пересчитывается. Так, ИП, который зарегистрировался 15 апреля 2019 года, должен перечислить за своё страхование только 25 644 рубля.

Но если годовой доход предпринимателя превысил 300 000 рублей, надо заплатить ещё и дополнительный взнос на своё пенсионное страхование. Он рассчитывается как 1% от суммы годового дохода, превышающей 300 000 рублей. Например, при доходах в 720 000 рублей, полученных в 2019 году, дополнительный взнос составит (720 000 − 300 000) * 1% = 4 200 рублей.

Рассчитать конкретную сумму страховых взносов за себя вы можете на нашем бесплатном калькуляторе.

Страховые взносы за работников в 2019 году

Для работодателей свежие новости по теме взносов нельзя назвать приятными. Страховые взносы в 2019 году за работников выросли за счёт роста предельной базы начислений, а льготные пониженные ставки для многих организаций и предпринимателей отменили. Расскажем об этом подробнее.

Сначала про рост предельной базы по сумме выплат в пользу работника. Новые возросшие лимиты установлены Постановлением Правительства РФ от 28.11.2018 № 1426. С учетом индексирования средней заработной платы в связи с инфляцией предельная величина базы для исчисления страховых взносов составляет:

  • на обязательное социальное страхование (по временной нетрудоспособности и материнству) в отношении каждого работника — 865 000 рублей нарастающим итогом с 1 января 2019 года;
  • на обязательное пенсионное страхование в отношении каждого физлица 1 150 000 рублей нарастающим итогом с 1 января 2019 года.

Что касается общих тарифов по взносам, то здесь есть положительные изменения. Сейчас совокупный тариф по взносам за работников составляет 30% от выплаченных им сумм. Предполагалось, что он будет действовать только до конца 2020 года, а далее совокупный тариф вырастет на 4% и составит уже 34%.

Но законодатели всё-таки признали, что с учётом новой ставки НДС общая фискальная нагрузка бизнеса и так уже выросла. Поэтому общий тариф взносов за работников решили и дальше сохранить на действующем уровне в 30%.

Итак, страховые взносы в 2019 году работодатели платят по следующим ставкам (статья 425 НК РФ).

Страховые взносыДо достижения лимитаПосле достижения лимита
На пенсионное страхование22%10%
На медицинское страхование5,1%5,1% (лимит не установлен)
На соцстрахование по ВНиМ2,9%0%

Кроме того, есть ещё одна категория взносов за работников — на страхование по травматизму и профзаболеваниям, уплата которых регулируется законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Тарифы здесь зависят от класса профессионального риска основного вида деятельности организации или ИП и составляют от 0,2% до 8,5%.

Покажем на условном примере, как выглядит расчёт страховых взносов за работника с учётом установленных лимитов по ОПС и ОСС.

✐Пример ▼

Зарплата коммерческого директора в ООО «Статус» — 100 000 рублей в месяц (предположим, что других облагаемых выплат не было). За 2019 год работнику выплатили 1 200 000 рублей. Какие суммы надо перечислить за его страхование?

  1. Взносы на обязательное пенсионное страхование с учётом лимита, установленного в 2019 году, состоят из двух частей: (1 150 000 * 22%) плюс (1 200 000 − 1 150 000) * 10%), всего 258 000 рублей.
  2. Взносы на обязательное социальное страхование по ВНиМ рассчитываются только до достижения лимита в 865 000 рублей (865 000 * 2,9%) = 25 085 рублей.
  3. Взносы на обязательное медицинское страхование начисляются по ставке 5,1%, лимитов здесь нет — (1 200 000 * 5,1%) = 61 200 рублей.
  4. Взносы на травматизм и профессиональные заболевания начисляют тоже на всю сумму выплат. Ставка применяется минимальная (0,2%), потому что вид деятельности относится к первому классу профессионального риска (1 200 000 * 0,2%) = 2 400 рублей.

Всего размер страховых выплат за этого работника за полный 2019 год составит 346 685 рублей.

Как видим, экономия на уплате страховых взносов за работника возможно только при достаточно высокой зарплате. Если же зарплата ниже 72 100 рублей в месяц, то не будет достигнут даже лимит по взносам на социальное страхование.

Льготные тарифы страховых взносов в 2019 году

До 2019 года многие работодатели на специальных налоговых режимах платили страховые взносы за работников по сниженным тарифам. Эта мера была направлена на поддержку малого бизнеса и снижению его фискальной нагрузки.

Так, льготными тарифами пользовались многие ИП на патенте, плательщики УСН по некоторым видам деятельности, аптеки на ЕНВД.

Вместо 30% они платили за своих работников только 20% — на обязательное пенсионное страхование. Но сейчас все эти работодатели платят страховые взносы на общих условиях.

Пониженные тарифы взносов в 2019 году оставили только для некоторых организаций и предпринимателей (статья 427 НК РФ).

Пониженные тарифы страховых взносов (таблица)

СтрахователиСтавки взносовОПСОССОМС
Хозяйственные общества и партнёрства, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности20%2,9%5,1%
Организации и индивидуальные предприниматели, заключившие соглашения с особыми экономическими зонами на технико-внедренческую и туристско-рекреационную деятельность20%2,9%5,1%
Российские организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий8%2%4%
Работодатели, производящие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре0%0%0%
Благотворительные организации на УСН, а также некоммерческие организации на УСН, занятые в сфере социального обслуживания, науки и разработок, образования, здравоохранения, культуры, искусства, массового спорта20%0%0%
Участники проекта «Сколково» в России14%0%0%
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития; участники СЭЗ на территории Республики Крым и Севастополя, Калининградской области; резиденты свободного порта «Владивосток»6%1,5%0,1%
Российские организации, производящие анимационную аудиовизуальную продукцию8%2%4%

Что касается страховых взносов индивидуальных предпринимателей за себя, то по ним пониженные тарифы не устанавливались. Для всех ИП, независимо от вида деятельности и социальной категории (пенсионеры, многодетные, инвалиды и др.), действуют общие правила. Минимальный размер страховых взносов в 2019 году, как мы указали выше, составляет 36 238 рублей.

Но страховые взносы за себя можно временно не платить, если предприниматель приостановил бизнес по одной из этих причин:

  • военная служба по призыву;
  • уход за ребёнком до полутора лет, ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • проживание с супругом-военнослужащим по контракту или супругом-работником диппредставительства, консульского учреждения, торгового представительства за пределами РФ, не более пяти лет суммарно.

Чтобы сообщить о временной приостановке уплаты страховых взносов за себя, надо обратиться в свою ИФНС с заявлением.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/strahovye-vznosy-v-2019-godu-tablica-so-stavkami

Калькулятор страховых взносов ИП онлайн — Контур.Бухгалтерия

Как рассчитать взносы в2019г

4,3

Каждый ИП ежегодно платит за себя обязательные страховые взносы — независимо от факта ведения деятельности и наличия работников. В этой статье мы расскажем, как пользоваться нашим бесплатным калькулятором взносов и как самостоятельно рассчитать взносы — в том числе за неполный год, когда и куда их платить и что бывает за неуплату взносов.

Как пользоваться калькулятором?

Выберите год, за который вы хотите рассчитать взносы. Если вы ведете деятельность в статусе ИП неполный год, то укажите начало деятельности и ее окончание:

  • — начало деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
  • — конец деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Затем в поле «Доход» введите сумму доходов за год, если она превышает 300 тысяч рублей:

  • — на УСН это доходы без учета расходов;
  • — на ЕНВД и патенте смотрим на вмененный годовой доход, с которого платится налог, или величину дохода, предполагаемую патентом;
  • — на ОСНО это сумма доходов, которую нужно уменьшить на налоговый вычет.

В нижней части калькулятора справа вы увидите суммы взносов к уплате. Расчет делается автоматически, ничего дополнительно нажимать не нужно.

Как рассчитать страховые взносы?

Сумма взносов состоит из фиксированной части на пенсионное и медицинское страхование и дополнительного 1% взносов, который платится с доходов, превышающих 300 тысяч в год. Допвзносы платятся на пенсионное страхование.

Фиксированные взносы предприниматель платит, даже если не ведет деятельность и не получает доход. Каждый год чиновники должны установить размер фиксированных взносов заново. В нашей таблице вы видите, какие суммы взносов предприниматели России перечисляли за последние четыре года.

  2020 2019 2018 2017
в ПФР32 448 рублей29 354 рублей26 545 рублей23 400 рублей
в ФФОМС8 426 рублей6 884 рублей5 840 рублей4 590 рублей
сумма40 874 рублей36 238 рублей32 385 рублей27 990 рублей

Дополнительный 1% взнос платят те ИП, кто зарабатывает больше 300 тысяч рублей в год. Размер доходов определяется системой налогообложения, мы уже писали об этом выше.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Сумма взносов на пенсионное страхование за 2018 год, состоящее из фиксированной части и 1 % свыше 300 тыс. рублей, не должна превышать 218 200 рублей, за 2019 год — 241 716 рублей.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался или закрыл ИП в середине года, то страховые взносы рассчитываются, исходя из реального времени деятельности в статусе ИП. Для расчета нужно знать число полных месяцев деятельности и число дней в неполном месяце деятельности. Дату регистрации ИП и дату регистрации прекращения предпринимательской деятельности считать не нужно:

  • — первый день деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
  • — последний день деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Размер взносов уменьшится пропорционально числу дней в году в статусе ИП. Взносы за неполный год рассчитайте на калькуляторе.

Если доходы за неполный год превысили 300 тысяч рублей, с суммы превышения рассчитайте 1% допвзнос на пенсионное страхование.

Куда платить страховые взносы?

С 2017 года предприниматели платят взносы в ФНС. Уточняйте реквизиты и КБК на уплату в своей налоговой инспекции. Будьте внимательны: чиновники периодически меняют КБК. Следите за актуальностью кодов или пользуйтесь современными сервисами. В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия при заполнении платежек в них автоматически проставляются актуальные КБК.

Сроки уплаты взносов

Фиксированные взносы ИП уплачивает до конца календарного года. Он может разбить сумму на части или уплатить ее одномоментно. Дополнительные взносы следует перечислить до 1 июля (с 2019 года) следующего года. Но разрешается уплатить их вместе с фиксированными взносами до 31 декабря соответствующего года.

Если ИП прекратил деятельность в середине года, то сделать платежи нужно не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП.

Ответственность за неуплату взносов

При опоздании с уплатой взносов ИП может получить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Штраф увеличится до 40%, если чиновники установят, что неуплата совершена умышленно. Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования в период от 1 до 30 (включительно) календарных дней просрочки и 1/150 ставки рефинансирования с 31 дня просрочки.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/profi/kalkulyator-strahovyh-vznosov-ip

Знайте о своих правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: