Как заполнить 3 ндфл на вычет за квартиру проценты

Содержание
  1. Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры
  2. Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру
  3. Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры
  4. Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры: Приложение 7
  5. 3-НДФЛ на квартиру: заполнение Приложения 1
  6. Декларация 3-НДФЛ возврат за квартиру: заполнение Раздела 2
  7. 3-НДФЛ при покупке квартиры: заполнение Раздела 1
  8. Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры: Титульный лист
  9. 3-НДФЛ: образец заполнения при покупке квартиры
  10. 3-НДФЛ по ипотеке 2019 – проценты, пример заполнения, образец, вычет
  11. Декларация 3-ндфл: возврат процентов по ипотеке
  12. Образец заполнения 3-ндфл при возврате процентов по ипотеке
  13. Как заполнить декларацию 3-ндфл по ипотеке?
  14. Заполнение 3 ндфл на вычет по процентам по ипотеке
  15. Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки и возможность вычета
  16. Нормативное регулирование вопроса
  17. Кто вправе заполнять 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке
  18. Необходимые документы и сведения
  19. Образец заполнения
  20. Особенности получения вычета
  21. Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке
  22. Налоговая декларация 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за квартиру
  23. Декларация 3-НДФЛ: что это такое и зачем нужна
  24. Как заполнить справку 3-НДФЛ для налоговой
  25. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год на квартиру (пошаговый)
  26. Особенности заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой
  27. Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру
  28. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры
  29. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за покупку квартиры?
  30. Заполняем Приложение 1
  31. Заполняем Приложение 7
  32. Заполняем Раздел 2
  33. Заполняем Раздел 1
  34. Заполняем Титульный лист
  35. Нужны ли дополнительные документы при повторной подачи декларации 3-НДФЛ?

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Как заполнить 3 ндфл на вычет за квартиру проценты

Физические лица, которые приобрели недвижимость, имеют право на получение возврата части потраченных денежных средств. Это называется имущественный вычет. Его размер установлен НК РФ. Он не может превышать сумму уплаченного подоходного налога. То есть, рассчитывать на получение вычета могут только те граждане, которые работают официально, и за которых работодатель платит НДФЛ.

Размер возвращаемого подоходного налога зависит от двух факторов:

  • какая сумма НДФЛ была уплачена с доходов физического лица в отчетных периодах;
  • какая сумма была потрачена на приобретение квартиры.

Другими словами, возврату подлежат 13% от стоимости недвижимости, но не более рассчитанной из максимально разрешенного вычета. Он установлен Налоговым Кодексом РФ. Его размер составляет 2 млн. руб.

Например, если физическое лицо купило квартиру стоимостью 2 млн. руб. или более, оно может рассчитывать на вычет в размере 260 тыс. руб. Такая сумма получается путем умножения: 2 000 000 х 13%.

Если физическое лицо приобрело квартиру по программе ипотечного кредитования, оно может рассчитывать на дополнительный возврат процентов по ипотеке. Его размер достигает 390 тыс. руб.

Чтобы получить вычет, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно на специальном бланке или с помощью программы на сайте ФНС РФ.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру

Установлены определенные правила указания информации в отчете. Так, числовые показатели указывают в целых рублях. Округляют по правилами математики. Если величина менее 50 копеек, округляют в меньшую сторону. Если ее значение более 50 копеек — в большую сторону.

В документе, который заполняют вручную, не должно быть исправлений. Они приравнены к ошибкам. В ИФНС такой отчет не примут. Также не стоит скреплять листы декларации таким образом, чтобы невозможно было прочитать штрих-код страницы или другие данные.

Страницы в 3-НДФЛ должны быть пронумерованы.

Расходы, указанные в декларации, подтверждают документально. Для оформления вычета на покупку квартиры к 3-НДФЛ прилагают следующие документы:

  • заявление (в свободной форме) с просьбой о предоставлении имущественного вычета;
  • копию паспорта и ИНН гражданина РФ;
  • справку 2-НДФЛ с места официального трудоустройства;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • свидетельство о праве собственности;
  • договор ипотечного кредитования (при покупке недвижимости в ипотеку);
  • квитанции, платежные поручения и прочие документы, подтверждающие оплату.

Обратиться за получением имущественного вычета можно с момента приобретения квартиры. Но это при условии, что на протяжении отчетного периода физическое лицо трудилось на основании трудового договора, и за него НДФЛ перечислял работодатель.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры

Декларация состоит из таких частей:

  • титульного листа;
  • разделов 1 — 2;
  • приложений 1 — 8.

Новая форма декларации была утверждена Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 года.

Для получения налогового имущественного вычета заполняют следующее:

  • титульную страницу;
  • разделы 1 — 2;
  • приложения 1, 2, 7.

Если гражданину полагаются стандартные вычеты на детей или социальные, а также имеются неналогооблагаемые подарки и материальная помощь, заполняют все разделы и приложения документа.

Необходимо учесть, что Разделы 1 и 2 предназначены для указания итоговых сумм. Поэтому в заполнении декларации нужно придерживаться одного правила: сначала указывают данные в Приложениях, и только после этого переходят к заполнению Разделов 1 и 2.

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры: Приложение 7

Его заполняют по каждому объекту недвижимости. Если была приобретена одна квартира, в отчете должно быть одно заполненное Приложение 7. Если две квартиры — два Приложения 7. И так далее.

В самом верху страницы указывают ИНН физического лица. Номер листа проставляют уже после заполнения всего отчета.

Затем переходят к указанию данных о приобретенном объекте. В пункте 1.1 проставляют код «2». Согласно новым правилами он соответствует покупке квартиры. В пункте 1.2 ставят код «01», если физическое лицо уже является собственником недвижимости.

Пункт 1.3 предназначен для указания кода номера объекта. В нем проставляют следующее:

  • 1 — если кадастровый номер объекта известен;
  • 2 — если известен условный номер объекта;
  • 3 — если известен инвентарный номер;
  • 4 — если физическое лицо не знает ни один из номеров.

В пункте «Номер объекта» указывают кадастровый, инвентарный, условный номер объекта недвижимости. Если нет данных ни об одном номере, этот подпункт оставляют пустым.

Поле 032 «Сведения о местонахождении объекта» заполняют в том случае, если физическое лицо не знает кадастрового, условного или инвентарного номеров объекта.

Пункт 1.4 предназначен для проставления даты передаточного акта на квартиру. Ее указывают в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле заполняют тогда, когда акт приема-сдачи (передачи) имущества был составлен обеими сторонами сделки. Если он отсутствует, поле не заполняют.

В пункте 1.5 проставляют дату регистрации прав на квартиру в формате ДД.ММ.ГГГГ. Пункт 1.6 заполняют при покупке земельного участка, пункт 1.7 — при покупке доли в квартире или другом недвижимом имуществе.

Пункт 1.8 предназначен для отражения суммы расходов на покупку квартиры. Ее указывают в пределах, установленных законодательством — не более 2 млн. руб.

Если ранее гражданин не использовал свое право на вычет, и купил квартиру за 2 млн. руб., он указывает сумму 2 млн. руб. Если ранее им был получен вычет в определенном размере, он указывает сумму за минусом полученного вычета.

Пункт 1.9 заполняют тогда, когда квартиру приобрели по программе ипотечного кредитования. Гражданину положен вычет на уплату процентов по кредиту в пределах установленного размера вычета.

В пункте 2.1 отражают размер имущественного вычета, который был получен ранее по указанному объекту недвижимости в предыдущие годы. Его не заполняют, если физическое лицо обратилось за вычетов впервые.

Пункт 2.2 предназначен для указания суммы использованного вычета по займам в предыдущие годы для квартиры, которая была куплена по программе ипотечного кредитования. В пункте 2.3 указывают размер вычета, полученного по данной квартире на основании уведомления ФНС непосредственно через работодателя.

Пункт 2.4 — сумма вычета по процентам, которая была получена в предыдущих годах на основании уведомления ФНС непосредственно через работодателя. В пункте 2.5 указывают налоговую базу. Ее рассчитывают по такой формуле:

Налогооблагаемый доход (раздел 2) — размер вычета (п. 2.3 прил. 7) — вычет по процентам (п. 2.4 прил. 7)

В пункте 2.6 указывают сумму расходов на покупку квартиры, которую можно подтвердить документально. Например, предоставить чеки, квитанции, платежные поручения. Необходимо помнить, что сумма не должна превышать налоговую базу, указанную в предыдущем пункте.

В пункте 2.7 отражают сумму уплаченных процентов по ипотеке в отчетном периоде. Ее размер не должен превышать разности показателей в пунктах 2.6 и 2.5.

Затем в пункте 2.8 указывают остаток имущественного вычета, если он ранее был получен в определенном размере. Для этого нужно провести расчеты:

Сумма расходов на покупку квартиры в пределах положенного вычета — сумма уже полученного вычета (п. 2.1) — сумма вычета на основании уведомления ФНС (п. 2.3) — сумма расходов на покупку квартиры (п. 2.6)

В пункте 2.9 отражают сумму остатка вычета по ипотечным процентам.

3-НДФЛ на квартиру: заполнение Приложения 1

В этом разделе отражают доходы, которые были получены гражданином РФ в результате официальной трудовой деятельности. Также указывают сумму подоходного налога, которая была исчислена и удержана из заработной платы.

В начале страницы прописывают ИНН налогоплательщика, его ФИО. Затем указывают размер налоговой ставки. Для резидентов Российской Федерации она составляет 13%. Далее указывают код вида дохода. Для заработной платы — «07».

Если физическим лицом были получены другие виды доходов, проставляют следующие коды:

  • 01 — доходы от продажи недвижимого имущества или долей в нем, определенной на основании стоимости объекта, которая указана в договоре об отчуждении имущества;
  • 02 — доходы от продажи недвижимого имущества или долей в нем, определенный на основании кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент;
  • 03 — доходы от продажи иного имущества;
  • 04 — доход от операций, проведенных с ценными бумагами (ЦБ);
  • 05 — доходы от сдачи имущества в аренду;
  • 06 — доходы в натуральной или денежной формах, которые получены в порядке дарения;
  • 07 — доход, полученный на основании трудового договора/договора ГПХ, с которого НДФЛ оплачивает работодатель;
  • 08 — доход, полученный на основании договора ГПХ или трудового договора, с которого не удерживался подоходный налог.
  • 09 — доход от долевого участия в деятельности предприятия/организации в виде дивидендов;
  • 10 — иные виды доходов.

Далее указывают ИНН компании, которая на протяжении налогового периода выплачивала физическому лицу доход. Указывают ее КПП и ОКТМО. Также прописывают название компании или ИП. Далее, проставляют сумму полученных доходов в отчетном периоде и сумму уплаченного из них подоходного налога. Эти значения берут из справки 2-НДФЛ, которую выдает работодатель.

Декларация 3-НДФЛ возврат за квартиру: заполнение Раздела 2

В нем проводят расчет суммы налога к возврату. Заполняют налоговую ставку. Для граждан РФ — 13%. В поле «вид дохода» ставят «3», если физическое лицо получало доход на основании трудовой деятельности и других видов операций, предусмотренных законодательством.

Также указывают следующую информацию:

  • доход, полученный за год от всех источников;
  • доход, из которого был удержан подоходный налог;
  • имущественный вычет (из прил. 7);
  • сумму удержанного НДФЛ (из прил. 1);
  • сумму подоходного налога к возврату.

Не забывают указывать ФИО налогоплательщика и дату составления отчета.

3-НДФЛ при покупке квартиры: заполнение Раздела 1

Он предназначен для подведения итогов. В нем в поле 010 указывают код «2», так как нужно оформить возврат из бюджета. Далее проставляют код бюджетной классификации, ОКТМО (который соответствует месту проживания налогоплательщика), а также сумму подоходного налога, которую надо вернуть на основании приобретения квартиры.

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры: Титульный лист

В начале страницы указывают ИНН физического лица. После этого проставляют номер корректировки — «0». Он означает, что декларацию 3-НДФЛ подают впервые. Она не является корректирующей.

Затем заполняют поля:

  • налоговый период — 34 (календарный год);
  • отчетный год (указывают год);
  • код ИФНС;
  • код страны (для граждан РФ — 643);
  • код категории налогоплательщика (физические лица — 760);
  • ФИО, дату и место рождения.

Затем переходят к заполнению сведений о документе, подтверждающем личность. Если гражданин предоставляет паспорт, в поле «код вида документа» проставляют код «21». Затем указывают его серию, номер, кем и когда выдан.

После переходят к проставлению кода статуса налогоплательщика. Резиденты РФ ставят «1», нерезиденты — «2». Указывают контактный номер телефона.

Подсчитывают, на скольких страницах предоставляют отчет, и указывают это их количество в декларации.

Затем проставляют код, соответствующий тому физическому лицу, которое подает 3-НДФЛ (физическое лицо или его представитель). Указывают дату и ставят подпись.

3-НДФЛ: образец заполнения при покупке квартиры

Титульный лист

Раздел 1

Раздел 2

Приложение 1

Приложение 7

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/kak-zapolnit-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry.html

3-НДФЛ по ипотеке 2019 – проценты, пример заполнения, образец, вычет

Как заполнить 3 ндфл на вычет за квартиру проценты

Как заполнить НДФЛ-3 на возврат процентов по ипотеке (пример заполнения) Титульный лист

  • Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.
  • Чтобы заполнить «Код налогового органа» посетите сайт вашей налоговой службы.
  • Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код налогового органа.
  • Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.

ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.

Декларация 3-ндфл: возврат процентов по ипотеке

  1. Признак уплаты/возврата (в нашем случае возврата — код 2).
  2. Сведения для идентификации платежа (КБК, ОКТМО).
  3. Сумма налога к уплате/возврату. В нашем случае сумма к возврату переносится в строку 050 из строки 130 раздела 2.

Далее рассмотрим пример 3-НДФЛ для процентов по ипотеке.

Образец заполнения 3-ндфл при возврате процентов по ипотеке

Не обязательно для подачи заявления на вычет дожидаться полного погашения ипотечного кредита. Можно справки представить в налоговые структуры уже через год после приобретения недвижимости.

Вам будет отказано в предоставлении вычета по ипотеке, если:

  • вы не имеете официального заработка;
  • уже использовали право вычета раньше;
  • документы составлены с ошибками или не представлено одну из нужных справок;
  • ипотека, что используется, взята в иностранном банке.

Кто сдает отчетность Декларация по форме 3-НДФЛ подается категориями плательщиков налога, что перечислены в ст. 227 НК.

Как заполнить декларацию 3-ндфл по ипотеке?

  1. Найти бланк в интернете и распечатать.
  2. Заполнить.
  3. Прикрепить другие документы (см.ниже).
  4. Придя на почту, отправить пакет бумаг.
  5. После отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем 3-НДФЛ через электронную почту

  1. Пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой.
  2. Приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере.
  3. Далее вам потребуется электронная подпись.

Заполнение 3 ндфл на вычет по процентам по ипотеке

Это быстро и бесплатно!

  • Кто составляет этот документ?
  • Как подготовить оформление НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?
  • документа
  • Расчеты
  • Какие разделы нужно заполнить?
  • Как заполнить НДФЛ-3 на возврат процентов по ипотеке (пример заполнения)
  • Часто встречающиеся ошибки
  • Документы, прилагаемые к декларации

Кто составляет этот документ? Этот документ заполняют налогоплательщики – граждане, самостоятельно рассчитывающие сумму налога, которую в дальнейшем уплачивают со своих доходов. К ним относятся предприниматели, лица получающие налогооблагаемые доходы и специалисты, занимающееся частной практикой.

Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Но иногда эти 11 месяцев не такие уж и отработанные.

Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки и возможность вычета

Получение имущественного вычета по процентам аналогично, как и при получении вычета по основному ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать соответствующий пакет оправдательных документов, в который помимо основных входит и особый документ — справка из банка о выплаченных процентах.

Нормативное регулирование вопроса

Не каждый человек знает о том, что он имеет законное право использовать имущественный вычет не только по полученному ипотечному кредиту, но также и по процентам, выплаченным кредитному учреждению за пользование заемными средствами. Это право установлено в ст. 220 НК РФ, в которой раскрывается вопрос о том, что такое имущественный вычет, на основании чего и как именно физическое лицо может его получить.

Что касается процентов по ипотечному кредиту, то до 2014 года они были связаны с самим займом, то есть вычет по ним можно было получить только вместе с вычетом по ипотеке. Начиная с 2014 года ситуация изменилась, и теперь имущественный вычет по процентам можно получить как вместе с кредитом, так и отдельно от него.

Максимальным размером имущественного вычета по ипотечным процентам (также с 2014 года) является 3 млн. руб., то есть на сумму до этого лимита вычет предоставляется, а сверх него — нет.

Это гораздо выше, чем вычет по самой ипотеке, поскольку там лимит составляет только 2 млн. руб. Отметим, что вычет — это не та сумма, которую непосредственно получает на руки физическое лицо, то есть он не получит от государства 3 млн. руб.

Максимальный размер этой суммы денежных средств будет гораздо меньше — всего 13% от 3 млн., что составляет 390 тыс. руб.

:  Договор купли продажи квартиры от двух собственников образец

Как вернуть налоги при ипотеке, расскажет видео ниже:

Кто вправе заполнять 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке

Если человек выплачивал проценты по ипотечному кредиту, он вправе заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получение имущественного вычета, и для подобного действия в документе имеется специально отведенная для этого строка.

При заполнении декларации сумму уплаченных процентов необходимо проставлять в отдельной колонке «Данные процентов по кредитам», то есть ту сумму средств, которые были выплачены в качестве процентов за все предыдущие годы. Кроме того, необходимо указать, предоставлялся ли имущественный вычет по процентам в предыдущих периодах, а также был ли использован данный вычет у налогового агента.

Пример декларации 3-НДФЛ с процентами по ипотеке

Необходимые документы и сведения

Что касается формирования пакета документов по процентам, то он аналогичен, как и при оформлении имущественного вычета по ипотечному кредиту, то есть необходимо не только подготовить декларацию, но также предоставить:

  • копию паспорта и ИНН;
  • справку от работодателя по форме 2-НДФЛ;
  • документы, относящиеся к приобретению квартиры;
  • копию кредитного договора;
  • справку из банка о выплаченных процентах по кредиту.

Именно последний документ — справка о процентах — является особо важной, поскольку в ней указывается, в каком именно размере были выплачены проценты.

На основании этой информации физическое лицо имеет право указывать тот размер имущественного вычета, на который он претендует в данном году.

Размер выплаченных процентов, показанный в справке от банка, отображается в декларации 3-НДФЛ по строке «проценты по кредитам за все годы», то есть сюда можно включить проценты не только за предыдущий один год, но и все другие, если вычет по ним не получали ранее.

Образец заполнения

Заполнение декларации 3-НДФЛ аналогично, как и при других видах расходов, то есть необходимо внести информацию о налогоплательщике, его доходах и расходах. Декларация по процентам формируется как единый документ с иными вычетами за весь календарный год — стандартными, социальными или имущественными, а при их отсутствии — только на проценты.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ по ипотечным процентам дан в этом видео:

Особенности получения вычета

Отметим следующий момент: любые проценты по займу, если он был получен для приобретения жилья, могут быть возвращены с использованием налоговой декларации. Иными словами, даже если берется обычный кредит, но деньги имеют строго целевое направление — приобретение жилой недвижимости, проценты по нему могут быть возвращены в качестве налогового вычета.

На порядок получения вычета по процентам и его размер влияет тот факт, какой тип собственности существует на приобретенную жилую недвижимость. При этом необходимо рассмотреть два варианта развития событий:

  1. первый вариант — общая совместная собственность, и тогда вычет по процентам может быть распределен между собственниками по их желанию. Для этого необходимо подать в налоговые органы соответствующее заявление;
  2. второй вариант — общая долевая собственность, при которой каждый из собственников обладает определенной долей жилья, указанной в свидетельстве о регистрации права. В этом случае вычеты по процентам также распределяются в соответствии с указанными долями по недвижимости, и, соответственно, вычеты не могут быть представлены в ином размере.

Если полученного дохода и уплаченного НДФЛ физического лица недостаточно, чтобы полностью использовать имущественный вычет по процентам, он может быть перенесен на следующий календарный год.

Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, расскажет видео ниже:

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке

Приобретение жилья – вопрос довольно затратный, поэтому граждане, желающие иметь свою квартиру, зачастую обращаются за финансовой помощью в банк, то есть берут ипотеку.

Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту.

Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

  • Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
  • Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
  • Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Источник: https://bankzakona.ru/obrazcy/3-ndfl-po-ipoteke-2019-procenty-primer-zapolnenija-obrazec-vychet.html

Налоговая декларация 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за квартиру

Как заполнить 3 ндфл на вычет за квартиру проценты

Получить налоговый вычет можно в следующем или любом другом году после покупки квартиры. Для этого нужно подать в местное отделение ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с перечнем необходимых документов.

Если квартира куплена в ипотеку, заемщик может получить вычет по выплаченным банку процентам вместе с вычетом по расходам на ее покупку.

Форма 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком, с указанием данных из справки 2-НДФЛ, которая выдается работодателем, а также сведений из расчетных, платежных и иных документов. Декларация может быть заполнена в бумажной или в электронной форме.

Для заполнения формы 3-НДФЛ удобней всего использовать специальную программу — «Декларация», которая позволяет автоматически рассчитывать все необходимые данные, проверяет правильность исчисления вычета, а также формирует документ для предоставления в инспекцию.

Декларация 3-НДФЛ: что это такое и зачем нужна

Каждый гражданин имеет право получить вычет за покупку жилья в пределах установленного лимита в 2 млн. рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.

3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которая заполняется налогоплательщиком, когда ему нужно получить налоговый вычет или отчитаться о полученных доходах (НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц»).

Для получения налоговых вычетов по НДФЛ гражданин может подать декларацию в налоговый орган в любое время в течение всего года. Ограничений по срокам не предусмотрено.

Чтобы получить возврат 13% за покупку квартиры нужно:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год.
  3. Подготовить копии документов о праве собственности, а также платежных документов, которые подтверждают факт покупки квартиры.
  4. Все собранные копии документов, вместе с заполненной налоговой декларацией 3-НДФЛ предоставить в отделение ИФНС по месту жительства.
  5. Через 4 месяца получить возврат налога.

Получить вычет могут только граждане-резиденты, которое работают официально и с их заработной платы удерживается налог в размере 13%.

Подать декларацию можно следующими способами:

  • лично или через представителя предоставить в налоговый орган заполненную бумажную форму;
  • подать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;
  • отправить декларацию по почте вместе с описью вложения.

Как заполнить справку 3-НДФЛ для налоговой

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ, а также порядок ее заполнения установлены Приказом Минфина от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Заполнить декларацию можно тремя способами:

  1. Скачать бланк 3-НДФЛ на сайте налоговой, распечатать и заполнить от руки.
  2. В личном кабинете налогоплательщика для физических лиц на сайте налоговой.
  3. С помощью программы «Декларация».

При заполнении формы используются значении из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Бланк декларации должен соответствовать году, за который налогоплательщик хочет вернуть налог.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год на квартиру (пошаговый)

Программа «Декларация» автоматически проверяет корректность введенных данных, исключая вероятность появления ошибки. Ее можно скачать на сайте налоговой службы на соответствующий финансовый год.

  1. После открытия программы появится первое поле для заполнения. Здесь нужно выбрать:
    • тип декларации 3-НДФЛ;
    • номер местного отделения ИНФС по месту регистрации, в который подается декларация;
    • номер корректировки (указывается если документ подается повторно, если впервые нужно оставить 0);
    • код ОКТМО — набор цифр для идентификации населенных пунктов (узнать можно по ссылке, указав название субъекта);
    • признак налогоплательщика — физическое лицо;
    • если с заработной платы заявителя взымается налог на подоходный налог в размере 13%, в графе «Имеются доходы» нужно поставить галочку в первой строке.
    • в графе «Достоверность подтверждается» нужно указать, кто будет подавать декларацию — лично или через представителя.
  2. Во вкладке «Сведения о декларанте» указываются паспортные данные и ИНН.

  3. Далее во вкладке «Доходы, полученные в РФ» выбрать налоговую ставку 13% и нажать «плюс». Появится окно, в котором нужно указать реквизиты работодателя с помощью справки 2-НДФЛ.

  4. Во вкладке «Вычеты» нужно выбрать «Имущественный», затем нажать на плюс и внести данные о купленной квартире. Кадастровый номер недвижимости можно узнать на сайте Росреестра.

    Стоимость квартиры и проценты по кредиту указываются те же, что и в платежных документах.

  5. После заполнения всех вкладок нужно посмотреть заполненную декларацию. Если все верно — документ можно распечатать или сохранить в формате PDF, чтобы отправить в электронном виде.

Особенности заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой

При покупке квартиры в ипотеку, гражданин имеет право на получение налогового вычета за уплаченные банку проценты (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей. От этой суммы, независимо от размера процентов, можно вернуть только 13%, то есть 390 тыс.рублей.

Особенности заполнения З-НДФЛ:

  1. Указывать в декларации можно только уже выплаченные ипотечные проценты, не погашенные выплаты в расчет не попадают.
  2. Если гражданин за один год планирует получить основной и процентный вычет — подавать две декларации не нужно, данные заносятся в общую форму. Когда основная часть вычета уже получена, ее размер указывается в отдельной строке.
  3. Подавать документы на вычет можно только через год, после оформления квартиры в собственность. Если выписка из ЕГРН получена в 2018 году, подавать декларацию можно не раньше 2019 года.
  4. Проценты, которые были уплачены до оформления квартиры в собственность, также учитываются в налоговом возврате.

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру

Для получения налогового вычета за покупку квартиры в местное отделение ИФНС нужно предоставить:

  • паспорт заявителя;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • договор долевого участия или договор купли-продажи;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копии платежных документов (например, банковские выписки, квитанции, расписки);
  • копия выписки из ЕГРН или акта-приема передачи, если жилье куплено по договору долевого участия;
  • заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банковского счета, на который будут перечислены деньги.

Если квартира куплена в ипотеку, вместе с основным списком документов нужно предоставить:

  • банковский договор о выдаче ипотечного кредита;
  • справка о выплаченных процентах за год.

Если квартира была приобретена в совместную собственность супругами:

  • копия свидетельства о заключении брака;
  • заявление о распределении долей.

Для получения налогового вычета за детей дополнительно к основному списку подается копия свидетельства о рождении.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/deklaraciya-3-ndfl/

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры

Как заполнить 3 ндфл на вычет за квартиру проценты

При покупке квартиры граждане вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Для этого необходимо представить в ФНС заявление и декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год.

Кто может претендовать на имущественный вычет за покупку квартиры?

Получить налоговый вычет смогут граждане Российской Федерации:

  • получающие доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц по ставке 13 %;
  • не получившие полную сумму 260 тыс. рублей;
  • которые купили квартиру, комнату или долю в ней и зарегистрировали право собственности на него в Росреестре.

Существует несколько особенностей предоставления имущественного вычета:

  • граждане могут приобрести жилой объект и зарегистрировать право собственности на него на несовершеннолетнего ребенка, вернув сумму имущественного вычета себе в пределах установленного законодательством лимита (260 тыс.руб.). Впоследствии ребенок не лишается права воспользоваться таким налоговым послаблением в отношении своей покупки жилья;
  • по квартире, приобретенной супругами в совместную собственность, вернуть налог вправе оба супруга в пределах понесенных расходов. При этом не имеет значения, на кого их них зарегистрирован объект. Каждый из супругов может обратиться в налоговый орган и получить вычет на расходы не более 2 млн.рублей

Например: квартира приобретена в совместную собственность супругами Ивановыми стоимостью 7 млн. рублей. Каждый из них может представить в налоговый орган пакет документов и вернуть НДФЛ в размере 260 тыс.рублей. Если стоимость квартиры меньше 4 млн. рублей, супруги вправе распределить между собой вычет по своему усмотрению.

Воспользоваться имущественным вычетом не смогут граждане, купившие квартиру у лиц, признанных Налоговым кодексом взаимозависимыми (п.1, пп.10, 11 п.2 ст.105.1 НК РФ). А именно у близких родственников:

  • родителей;
  • супруга;
  • детей;
  • братьев и сестер;
  • опекунов или подопечного;
  • подчиненных по должностному положению.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за покупку квартиры?

Имущественный вычет возможно получить, представив в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, подтверждающие документы и заявление.

Для получения вычета в декларации нужно заполнить:

  • титульный лист и разделы 1, 2 (общие сведения о налогоплательщике, итоговые величины НДФЛ к уплате или возврату, налоговая база);
  • Приложение 1 — отражающее информацию об облагаемых по ставке 13 % доходах;
  • Приложение 7 — расчет суммы вычета, который представляется при покупке жилья.

Форма и порядок заполнения 3-НДФЛ, утверждены Приказом ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@:

Рекомендуем заполнение декларации начать с приложений, затем заполнить разделы и завершить титульным листом.

Рассмотрим пошагово заполнение декларации на следующем примере:

В 2019 году гражданин стал собственником квартиры стоимостью 2 450 000 рублей, купив ее из собственных средств. Доход за 2019 год, отраженный в справке, полученной от работодателя, составил 450 000 рублей. Удержанный НДФЛ — 58 500 рублей.

Заполняем Приложение 1

Последовательно заполняются строки, отражающие следующую информацию:

  • 010 – ставка налога на доходы физ.лиц (13 %);
  • 020 – проставляется код 07, если удерживается НДФЛ из дохода, получаемого от работодателя по трудовому договору (другими часто используемыми кодами являются 08 – зарплата работодателя в натуральной форме без удержания налога, 09 – дивиденды, 10 – иные доходы);
  • сведения об организации, выплачивающей доход, указываются в строках 030-060 (источников дохода может быть несколько, для этого в декларации предусмотрено несколько таких полей);
  • 070 – итоговая по году сумма дохода, полученного от работодателя;
  • 080 – размер НДФЛ, удержанный из дохода налогоплательщика работодателем.

Все указанные сведения должны быть подтверждены справкой 2-НДФЛ с места работы.

Заполняем Приложение 7

Лист заполняется в соответствии с документами, подтверждающими приобретение квартиры и постановку на государственный учет.

пп.1.1 – код жилой недвижимости (для квартиры — 2, комнаты — 3);

пп. 1.2 – налогоплательщик-собственник квартиры проставляет код 01 (супруг собственника — 02, родитель ребенка, на кого зарегистрировано право собственности — 03);

пп. 1.3 содержит информацию о жилье, по которому оформляется имущественный вычет:

  • 030 — остается пустым при покупке квартиры;
  • 031 – кодируется в соответствии с наличием кадастрового номера (1), условного (2) или инвентарного (3), при отсутствии номера ставится (4);
  • 032 – заполняется номер в соответствии с выбранным параметром строки 031;
  • 033 – населенный пункт, где находится указанная квартира (при заполненных строках 031 и 032 допустимо не заполнять);

пп. 1.4 — дата передаточного акта на квартиру;

пп. 1.5 — дата государственной регистрации права собственности в Росреестре;

пп. 1.7 — указание на размер доли в собственности (если собственность единоличная, поле остается пустым);

пп 1.8 — стоимость жилья, т.е. расходов на его приобретение, не превышая 2 млн.руб. (в нашем примере квартиру приобрели за 2450 т.р., значит заполняем только 2 млн.руб.);

пп. 2.1, 2.2 — остается пустым у тех, кто ранее вычетом не пользовался;

пп. 2.3, 2.4 — заполняется только теми налогоплательщиками, кому вычет производился в течение 2019 года у работодателя;

пп. 2.5 — вычисляется разница между облагаемыми НДФЛ доходами (строка 070 Приложения 1) и вычетов, указанных в пп.2.3 и 2.4. При отсутствии таковых показывается вся сумма, равная строке 070;

пп. 2.6 — размер расходов, связанных с приобретением квартиры, и принимаемых в качестве вычета за 2019 год, но не более величины пп. 2.5;

пп. 2.8 — разница между пп.1.8 и суммой значений по пп.2.3 и 2.6, как остаток вычета с покупки жилья, переходящий на следующий период (укажем 1550000, как разница между 2000000 и 450000);

Если бы для покупки были использованы ипотечные средства, вычет с процентов по которым будет возвращен по декларации, потребовалось бы заполнить:

пп. 1.9 — фактически уплаченные проценты (но не более 3 млн.руб.);

пп. 2.7 — при возврате налога с уплаченных в 2019 году ипотечных процентов проставляется их сумма, не превышающая разницу между пп. 2.6 и 2.5;

пп. 2.9 — пп.1.9 минус сумма значений по пп.2.4 и 2.7 — остаток вычета с уплаченных процентов банку, переходящий на следующий период.

Заполняем Раздел 2

Построчно заполняются суммы рассчитанного НДФЛ:

  • 001 — ставка налога (13 %);
  • 002 — вид дохода (код 3);
  • 010, 030 — общий за 2019 год доход (равен строке 070 Прил. 1);
  • 040 — величина имущественного вычета в соответствии с суммой значений по пп. 2.3, 2.4, 2.6, 2.7 Прил.7);
  • 060 — разница между строками 030 и 040 – налогооблагаемая база. При значении равном или меньше нуля, ставится «0»;
  • 070 — если строка 060 имеет не нулевое значение, находится от него 13 % и вычисляется сумма к уплате в бюджет, в ином случае ставится «0»;
  • 080 — переносится значение из строки 080 Прил.1;
  • 160 — вычисляется сумма к возврату путем вычитания значения строки 070 и строки 080. При нулевом результате ставится ноль.

Заполняем Раздел 1

Итоговый раздел с суммами налога, полагающимися к уплате или возврату.

  • 010 — возврат кодируется цифрой 2;
  • 020 — код бюджетной классификации (КБК) по возврату – 18210102010011000110;
  • 030 — ОКТМО из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем;
  • 040 — ставится ноль;
  • 050 — переносится значение строки 160 Раздела 2, которое подлежит возврату из бюджета.

Заполняем Титульный лист

Содержит сведения о налогоплательщике, включая его ФИО, дату и место рождения, паспортные реквизиты, телефон для контактов, а так же:

  • номер корректировки (если за 2019 год декларация подается впервые, ставится»0—«);
  • налоговый период — 34 (год);
  • код налогового органа, куда будет представлена 3-НДФЛ — найдете здесь;
  • код страны, для России — 643;
  • категория плательщика налога кодируется цифрой — 760;
  • документ, удостоверяющий личность, кодируется в соответствии с классификатором, утвержденным Порядком заполнения (паспорт гражданина РФ – код 21);
  • статус налогоплательщика – 1;
  • количество страниц, включая саму декларацию и все приложения к ней (копии подтверждающих бумаг).

На каждом листе декларации проставляется ИНН налогоплательщика, дата заполнения документа и личная подпись.

Нужны ли дополнительные документы при повторной подачи декларации 3-НДФЛ?

В налоговом законодательстве понятие повторной декларации не используется. Могут подаваться одним налогоплательщиком несколько деклараций (первичная и следующие) при получении имущественного вычета, связанного с приобретением квартиры. Повторные формы необходимы для получения остатка неиспользованного вычета по доходам последующих периодов.

Данные о налогоплательщике и приобретенном объекте, по которому возникло право на вычет, будут одинаковыми, а сведения о доходах, полученных по месту работы, и удержанном НДФЛ меняются. И каждый год потребуется подтверждать их справкой 2-НДФЛ. Получить же возврат вычета можно, заполнив декларацию за налоговый период и подать заявление.

Копии договора купли-продажи и иных документов подтверждающих покупку необходимо приложить к первичной декларации. Впоследствии их предоставлять не обязательно.

Вам также будет интересно

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/kak-zapolnit-deklaraciju-3-ndfl-na-imushhestvennyj-vychet-za-2019-god/

Знайте о своих правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: