Налоговый вычет при дду и ипотеке если дом не введен в эксплуатацию

Содержание
  1. Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ
  2. Что такое ДДУ
  3. Можно ли получить налоговый вычет на квартиру по ДДУ
  4. Условия для получения вычета
  5. Размер вычета
  6. Порядок оформления
  7. Необходимые документы
  8. Сроки оформления вычета
  9. Нюансы процедуры
  10. Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: изменения 2020
  11. Можно ли получить возврат по строящейся квартире: законодательство
  12. Размер вычета с примером расчета
  13. Порядок получения при покупке квартиры по ДДУ
  14. Куда обращаться
  15. Когда обращаться
  16. Какие документы нужно подготовить
  17. Сроки рассмотрения и перечисления денег
  18. Ограничения и причины отказа
  19. Не представлены документы или сведения содержат ошибки
  20. Заявитель уже ранее получил вычет
  21. На покупку потрачены средства госпомощи, а не собственные (заемные)
  22. Особенности получения вычета
  23. При приобретении квартиры по переуступке
  24. При приобретении квартиры через ЖСК
  25. По акту приема-передачи
  26. Изменения 2020 года
  27. Льготы пенсионерам
  28. Налоговый вычет при дду и ипотеке если дом не введен в эксплуатацию
  29. Налоговый вычет при покупке квартиры по дду, переуступки или жск
  30. Налоговый вычет по договору долевого участия в 2017 году
  31. Получение налогового вычета при строительстве квартиры
  32. Можно ли получить налоговый вычет по дду?
  33. Можно ли получить налоговый вычет, если дом с квартирой по дду еще не построен?
  34. Как получить налоговый вычет по дду?
  35. Как получить вычет если дом еще не сдан в эксплуатацию
  36. Как получить налоговый вычет по договору долевого участия
  37. Имущественный вычет по договору долевого участия: условия и нюансы оформления
  38. Налоговый вычет по ДДУ в 2020 году
  39. Что представляет собой вычет, кому и когда он полагается
  40. Возможен ли вычет, если дом не достроен
  41. Какие существуют варианты получения денежных средств
  42. Какая документация необходима для получения вычета при ДДУ

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры по ДДУ

Налоговый вычет при дду и ипотеке если дом не введен в эксплуатацию

Законодательством РФ предусмотрены различные инструменты для того, чтобы сделать покупку квартиры или дома менее затратным процессом.

Одним из таких инструментов выступает налоговый вычет, которым могут воспользоваться многие жители страны.

Интересное в нем то, что он применим не только к квартирам со вторичного рынка, но и работает при покупке недвижимости в новостройке по договору долевого участия. Рассмотрим подробнее именно налоговый вычет при ДДУ.

Что такое ДДУ

Квартиру можно приобрести, выбрав разные пути – купить ее на вторичном рынке, взять готовую новую квартиру или воспользоваться договором долевого участия (ДДУ). Последний предусматривает участие в строительстве дома, в котором вы выкупаете долю. По ней в будущем вам и будет предоставлена квартира.

Сторонами такого договора выступаем мы и застройщик, который обладает правами на дом и землю. Обычно застройщиком выступает юридическое лицо, которое владеет землей и занимается строительством, но бывают исключения. Договор выглядит примерно следующим образом:

  • мы обязуемся выплатить застройщику определенную сумму денег;
  • застройщик обязуется использовать эти деньги на строительство;
  • застройщик обязуется в будущем передать нам права на готовую недвижимость.

Недвижимостью в таком договоре может выступать не только квартира, но и комната в ней или же какое-то нежилое помещение. Важно лишь одно – недвижимость должна быть частью дома, долю в котором мы покупаем.

В середине 2018 года произошли довольно серьезные изменения, которые касаются договоров ДДУ. В каком-то смысле, новые изменения практически полностью переделали всю схему взаимодействия.

Раньше мы давали застройщику деньги, и он сразу их использовал, вкладывая в строительство. Сейчас же мы также передаем деньги застройщику, но он не может их использовать до выполнения своих обязательств. Далеко не каждое строительство дома по ДДУ заканчивается успешно, особенно печальной была ситуация до принятия закона 2018 года.

По сути ДДУ нам не давал практически никаких гарантий, ведь в случае банального банкротства застройщика деньги терялись. Вернуть их не было возможности, ведь сам договор долевого участия предусматривал такие риски.

Сейчас все изменилось – застройщик обязан полученные деньги положить на банковский счет, где они будут храниться до момента сдачи дома в эксплуатацию.

То есть, теперь застройщик получает деньги лишь после того, как выделит положенное нам имущество. В случае банкротства и других проблем нам просто вернут наши вложения с этого самого банковского счета.

В целом новый закон сделал ДДУ намного привлекательнее для рядовых граждан, ведь сама сделка становиться более надежной.

Как получить налоговый вычит на квартиру

Можно ли получить налоговый вычет на квартиру по ДДУ

При покупке квартиры на вторичном рынке можно воспользоваться налоговым вычетом. Договор долевого участия довольно сильно отличается от обычной купли-продажи квартиры. Начнем с того, что вы предоставляете финансовые средства в обмен на обязательства, которые берет на себя застройщик. Более того, вложенные средства вам могут вернуть.

Важно знать, как работает вычет в обычных условиях:

  • мы находим нужную нам квартиру;
  • подписываем договор с ее владельцем;
  • оформляем нужные для купли-продажи документы;
  • получаем регистрационный документ на право собственности в государственном органе;
  • можем получить налоговый вычет.

Налоговый вычет доступен по факту приобретения недвижимости, простых намерений на это недостаточно. ДДУ является ничем другим, как договором о намерениях, хоть вы изначально и вкладываете в строительство деньги.

Налоговый вычет предоставляется лишь после того, как у вас есть документы, подтверждающие ваши расходы и имущество, которое вы получили в результате сделки.

Однако его получить можно, просто вычет вам будет предоставлен после того, как застройщик передаст вам в собственность обусловленное имущество.

Условия для получения вычета

Раз уж налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ получить можно, следует рассмотреть более общие условия его предоставления.

Начнем с того, что вычет может быть предоставлен любому официально трудоустроенному физическому лицу на территории РФ.

Гражданство в этом случае не обязательно, вы просто должны быть налоговым резидентом РФ (жить в стране более 183 календарных дней в году). Еще это значит то, что выплачиваются налоги с доходов именно на территории РФ.

От размеров выплаченных вами налогов зависит сумма, которую вы можете вернуть через налоговый вычет при покупке квартиры. Именно здесь и всплывает официальное трудоустройство или просто декларация на доходы физического лица.

Далее нам нужно доказать государству то, что мы заплатили за квартиру, хоть и по ДДУ. Для этого требуется иметь документы, подтверждающие факт покупки, без них вычет получить невозможно. Тип оплаты не имеет значения, мы можем:

  • выплатить сумму целиком;
  • выплачивать ее частями;
  • воспользоваться кредитом.

В этой ситуации важно лишь одно – подтвердить наши расходы на покупку квартиры. Это условие сразу убирает возможность получения вычета при унаследовании квартиры, ее дарении или по долговой расписке. Все просто – мы ничего не тратим, поэтому нам не возвращают налоговый вычет.

Размер вычета

Итоговый размер налогового вычета, который мы можем получить в такой ситуации, зависит от нескольких факторов:

  • выплаченных нами налогов;
  • стоимости квартиры;
  • способа оплаты;
  • общих ограничений по налоговому вычету.

Начнем из самого точного и стабильного значения – верхней отметки для налогового вычета. Сейчас под него могут попасть 2 миллиона рублей от основной стоимости квартиры. Но мы можем вернуть не все 2 миллиона, а лишь 13% от этой суммы.

Все потому, что в качестве НДФЛ мы выплачиваем именно 13%. После этого мы их можем вернуть. В итоге получается, что можно вернуть 260 тысяч рублей с основной стоимости квартиры. Этим все ограничится, если мы используем свои средства.

Второй вариант предусматривает кредит или ипотеку на недвижимость. Сумма в 2 миллиона в такой ситуации сохраняется, но к ней добавляются еще 3 миллиона рублей. Первая сумма все еще выделена на основную часть сделки, а вот 3 миллиона касаются процентов по кредиту или ипотеке. В итоге получаем сумму в 650 тысяч рублей, которую можно вернуть при покупке квартиры в кредит или ипотеку.

На деле же мало кто получает эти 650 тыс. рублей, ведь для этого средняя зарплата должна составлять порядка 420 тыс. рублей в месяц. Эта сумма может включать в себя не только зарплату, но и дополнительные доходы, например, со сдачи недвижимости в аренду. Все равно зарплата в 6-7 тыс. долларов является нестандартной для РФ. Именно это и касается выплаченных нами налогов.

Размер налогового вычета при долевом договоре зависит от общей суммы сделки. Покупая не квартиру, а комнату, или же квартиру в отдаленном регионе, сумма сделки может оказаться меньше 2 миллионов рублей, а потому налоговый вычет будет рассчитываться от нее.

Порядок оформления

Из-за того, что вычет доступен лишь по факту покупки и получения нами объекта недвижимости, в процессе строительства мы ничего получить от государства не можем. Сначала мы заключаем ДДУ и выплачиваем застройщику нужную сумму денег. Дальше ждем окончания строительства дома.

После того, как дом оказывается готов к сдаче в эксплуатацию, застройщик начинает передавать квартиры и другую недвижимость с объекта в собственность долевым владельцам. Как только мы подписываем акт приема-передачи квартиры в нашу собственность, можно обращаться в налоговую службу для получения налогового вычета. Для этого нам понадобится собрать специальный пакет документов.

Необходимые документы

Первым делом мы должны оформить право на получение налогового вычета. Для этого мы собираем нужный пакет документов и отправляем его в налоговую инспекцию по месту нашей прописки.

Если мы находимся в другом городе, можно отправить документы почтой. В налоговую отправляем копии документов, но они должны быть заверенными с оригиналов. Помочь с этим может нотариус.

Услуги юриста бесплатными не будут, а потому если есть возможность – лучше самостоятельно поехать в отделение налоговой. Обычно при личной подаче документов у вас попросят оригиналы для того, чтобы заверить копии. Эта процедура поможет избавиться от лишних проблем в будущем.

Далее у налоговой есть 30 календарных дней на то, чтобы выдать вам разрешение на получение налогового вычета.

Теперь мы занимаемся возвращением налогов с покупкой квартиры. На этом этапе нам нужны будут уже новые документы – из старого пакета останутся лишь копии паспорта и ИНН. Список будет следующим:

  • копия паспорта и ИНН;
  • справка 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, выписки из банка, расписки и так далее);
  • выписка из ЕГРН или копия документа о праве собственности;
  • копии акта передачи недвижимости в вашу собственность и договора о ее приобретении;
  • реквизиты банковского счета, на который вам вернут средства.

Собрав такой пакет документов, нам нужно опять обратится в налоговую, желательно лично. После этого остается только ждать результата. В итоге, вам просто может прийти уведомление из банка о денежном переводе с нужной пометкой.

Сроки оформления вычета

Для возвращения вычета у налоговой службы есть довольно большой срок – 3 месяца. Это время нужно для проверки всех документов, анализа самой сделки, проверки ваших доходов и уплаченных по ним налогов.

Если вы скрываете часть своих доходов – лучше не пользоваться налоговым вычетом, ведь так вы просто привлечете лишнее внимание со стороны налоговой. Вычет возвращают обычно по истечении этих трех месяцев, к которым может добавиться еще один на дополнительную проверку.

Со всеми обязательными этапами, которые нужно пройти, мы можем получить вычет при покупке квартиры примерно через полгода, если с документами не будет никаких проблем.

Нюансы процедуры

Никаких особых сложностей в этой процедуре нет. Мы собираем нужные документы, подаем их в налоговую, оформляем следку, завершаем ее, снова обращаемся в налоговую.

Единственное, что застройщик не должен быть вашим близким родственником. Все потому, на имущественные сделки между взаимозависимыми лицами государство не предоставляет налоговый вычет.

Это касается лишь родственников первой категории – тесть, теща, брат жены и подобные им лица в этот список не входят.

Также стоит запомнить, что налоговый вычет предоставляется из налогов, которые вы уплатили в год оформления следки. В нашем случае речь идет об акте передачи квартиры в вашу собственность.

Источник: https://prorealtora.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-po-ddu/

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: изменения 2020

Налоговый вычет при дду и ипотеке если дом не введен в эксплуатацию

Многие граждане знают о возможности вернуть себе часть денег после приобретения квартиры. При покупке строящегося жилья моменты подписания договора, оплаты и регистрации жилья далеко не совпадают во времени. С учетом норм действующего закона посмотрим внимательнее, как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ.

Можно ли получить возврат по строящейся квартире: законодательство

Законодательных исключений, которые накладывали бы запрет на оформление возврата в случае с ДДУ, не установлено. Приобретая строящееся жилье, каждый может вернуть себе часть потраченных средств.

Закон разрешает данную процедуру с учетом следующих требований:

  • у заявителя должна быть белая зарплата и налоговые отчисления по НДФЛ в бюджет за последние 3 года;
  • квартира оплачена собственными или кредитными средствами;
  • право на возврат не исчерпано;
  • в отношении квартиры должны иметься документы о получении ее в собственность.

Ключевой бумагой станет передаточный акт. Именно с его наличием законодатель связывает появление возможности оформить возврат. Когда есть акт – ждать завершения стройки не нужно.

По сути, налоговый вычет по ДДУ – это уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму покупки квартиры, а возврат налога – это перечисление налогоплательщику из бюджета ранее уплаченных им со своей зарплаты взносов.

Данную налоговую льготу не следует путать с вычетами при продаже – фиксированным и расходным. Это разные налоговые понятия.

Размер вычета с примером расчета

Главное правило: налоговый вычет по ДДУ предоставляется в сумме стоимости квартиры, но не более 2 000 000 рублей. Из этих денег можно вернуть на руки из казны 13%, но не более 260 000 рублей.

Однако это не означает, что гражданин сразу получит перевод в полном размере причитающихся ему денег.

Срок возврата полной суммы зависит от того, в каком размере налогоплательщиком был уплачен налог в текущем году.

За год можно вернуть не более той суммы налогового вычета при долевом строительстве квартиры, что была перечислена с зарплаты в бюджет. Остаток можно перенести на будущие периоды.

Практика. Сидоров Е.В. приобрел в 2017 году квартиру по ДДУ за 1 730 000 рублей. Он вправе вернуть из бюджета 13% от этой суммы, что составляет 224 900 рублей. При этом гражданин работает на производстве и получает «белую» зарплату в размере 35 000 рублей до вычета НДФЛ.

Ежемесячно с заработка он уплачивает в бюджет 4 550 рублей (13% от 35 тысяч). Всего за 12 месяцев 2017 года он перечислил в казну 54 600 рублей налога (4 550 * 12). Именно эту сумму он и сможет вернуть себе за покупку жилья.

Остаток суммы, подлежащей возврату, он сможет получить за счет следующих налоговых периодов в будущем.

Если квартира по ДДУ стоит дороже максимальной суммы, то к вычету берется только 2 миллиона рублей, а к возврату – только 260 000 рублей.

Кроме этого, если квартира была приобретена в ипотеку, то гражданин получает право на дополнительную льготу по процентам, уплаченным в рамках кредитного договора:

  • Имеют значение только уже уплаченные проценты, а не предполагаемые по графику платежей.
  • Максимальный вычет по процентам предоставляется в размере 3 000 000 рублей, максимальный возврат из бюджета – 390 000 рублей.

Для этого потребуется ежегодно получать в банке справку о размере фактически уплаченных процентов. Оформить проценты «на будущее» через работодателя не получится – только через налоговую.

Налоговый вычет при долевой собственности рассчитывается с учетом долей, принадлежащих собственнику. Если, например, два лица приобрели квартиру в равных долях, то и вычет распределится пополам.

Порядок получения при покупке квартиры по ДДУ

Пошаговый алгоритм оформления состоит из ряда последовательных действий. Далее рассмотрим, как правильно получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры. Данная инструкция подходит и для того, как получить вычет при долевой собственности.

Куда обращаться

За получением имущественного вычета при долевом участии в строительстве любой гражданин может обратиться в Инспекцию ФНС по месту своего жительства. Найти ведомство, зная свой адрес, можно с помощью специального сервиса налоговой.

ВАЖНО! Тем лицам, которые проживают не по месту своей официальной регистрации, перед получением вычета нужно встать на учет в ИФНС по месту фактического нахождения.

В налоговой принимают документы для оформления вычета и возврата уже уплаченных денег из бюджета. Но есть и альтернатива – можно попросить своего работодателя прекратить удерживать НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания вычета. Для этого нужно:

  1. Сначала обратиться в ИФНС и получить уведомление о праве на льготу.
  2. Далее написать работодателю заявление, приложив к нему уведомление из налоговой.

По итогу обращения к работодателю зарплата станет выше на 13% до полного погашения вычета.

Когда обращаться

По общему правилу за оформлением налогового вычета по договору долевого участия и возврата денег в налоговую можно обращаться по истечении года приобретения новостройки, в котором была получена квартира.

Ключевым фактором здесь является момент фактической передачи квартиры по передаточному акту. Если акт был подписан, например, в 2019 году, то за оформлением вычета можно будет обратиться в 2020 году и позднее.

При этом если акт есть на руках, то дожидаться окончания строительства и регистрации права в Росреестре не нужно. Об этом не раз высказывались компетентные ведомства, в частности, Минфин в письме №03-04-05/13862 от 16.03.2015.

Когда покупатель решил обратиться для оформления на работу, то не нужно ждать даже окончания периода – можно оформлять бумаги непосредственно после получения передаточного документа.

Закон не ограничивает покупателей в сроках обращения за выплатой. Подписав передаточный документ на квартиру в 2019 году, дольщик вправе заявить о налоговом вычете при долевом участии в строительстве и в 2020 году, и позднее.

Единственный важный нюанс, который нужно учитывать – получить назад НДФЛ удастся исключительно в рамках трех лет, предшествующих обращению.

Например, если квартира получена по акту в 2015 году, а гражданин обратился за вычетом в 2020, то вернуть НДФЛ получится за 2019, 2018 и 2017 годы, а за 2016 и 2015 – нет.

Какие документы нужно подготовить

Для возврата налога за квартиру потребуется подготовить следующие основные документы:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь можно скачать чистый бланк и образец заполнения.
  3. Справку 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии на работе.
  4. Заявление о возврате денег из бюджета.
  5. Документы на квартиру: договор об участии в долевом строительстве и передаточный акт, а если право уже зарегистрировано – выписку из ЕГРН на жилье.
  6. Документы об оплате квартиры: чеки, квитанции, банковские выписки.

Дополнительно могут потребоваться:

  1. Свидетельство о браке – при супружеском распределении имущественного вычета, при общей долевой собственности супругов.
  2. Документы на детей.
  3. Ипотечный договор, график погашения и справка о фактической уплате процентов за год.

Если речь идет о налоговом вычете при долевой собственности, то каждому участнику нужно будет подать свой пакет документов, заполнив их с учетом своей доли в квартире.

Если заявитель планирует получать деньги через работодателя, то ему потребуется подготовить основной пакет документов по списку выше. Вместо заявления о возврате налоговикам нужно будет подать заявление о подтверждении права. В ответ на заявление выдадут уведомление, которое затем нужно будет принести работодателю.

Сроки рассмотрения и перечисления денег

Налоговая рассматривает заявление на выплату за покупку жилья по долевому строительству в течение 3 месяцев с даты подачи. Дело в камеральной проверке – сотрудники ведомства тщательно сверяют данные, предоставленные налогоплательщиком, с другой информацией в рамках данного дела. Еще один месяц необходим для перечисления средств в банк.

ВАЖНО! Если все в порядке, то по истечении 4 месяцев деньги поступят на банковский счет, который был указан в заявлении о возврате.

Ограничения и причины отказа

Есть некоторые ситуации, в которых вычет получить не получится. Можно ли получить налоговый вычет по ДДУ – рассмотрим их подробнее.

Не представлены документы или сведения содержат ошибки

В данном случае налоговый орган уведомляет заявителя о невозможности произвести операцию. Например, если налоговый вычет при долевой собственности заявляется одним собственником в размере 100%. В этой ситуации требуется устранить ошибки и заполнить документы правильно.

Заявитель уже ранее получил вычет

Для квартир, полученных до 2014 года, действует строгое правило об однократности – получить выплату покупатель вправе только раз в жизни и только в сумме денег, потраченных на жилье. В такой ситуации «добрать» сумму до максимальных двух миллионов позже не удастся, поскольку будут действовать правила в старой редакции.

После 2014 года выплату можно получить повторно, если она не была исчерпана в максимальной сумме.

На покупку потрачены средства госпомощи, а не собственные (заемные)

Получить возврат на сумму материнского капитала, регионального семейного капитала или государственного жилищного сертификата, а также других видов помощи не получится. Эти средства не принадлежали заявителю и поэтому возврат будет необоснованным.

Особенности получения вычета

В некоторых случаях налогоплательщики должны учитывать ряд особенностей, которые касаются порядка и пакета предоставляемых документов.

При приобретении квартиры по переуступке

Случается, что первоначальный покупатель теряет интерес к жилью и на его место приходит другой – по договору переуступки. В этом случае право сохраняется у конечного покупателя, которому следует предоставить в налоговую:

  • копию первоначального ДДУ;
  • договор переуступки с предыдущим покупателем;
  • передаточный акт;
  • документы, подтверждающие оплату жилья.

В остальном процедура оформления не отличается от стандартной.

При приобретении квартиры через ЖСК

Данный способ получения жилья также подпадает под требования НК. Право на получение в данном случае появляется с момента полной выплаты пая. Момент передачи квартиры по акту также имеет важное значение. Для оформления вычета потребуется представить:

  • бумагу (справку), подтверждающую полную выплату пая;
  • передаточный акт (если нет – разрешение о вводе дома в эксплуатацию).

По акту приема-передачи

Акт приема-передачи является ключевым документом в процессе оформления до момента регистрации права собственности. Дожидаться такой регистрации не нужно, достаточно предъявить в налоговую акт. Процедура получения вычета описана выше.

Изменения 2020 года

В 2020 году не ожидается каких-либо серьезных изменений законодательства по теме. Но нельзя забывать о предыдущих важных изменениях:

  • после 2014 года можно оформлять вычет «дважды» — то есть обращаться повторно за неиспользованной суммой;
  • максимальная сумма по процентам составляет 3 миллиона рублей (ранее не было ограничений).

Эти нюансы нужно помнить при подготовке документов.

Льготы пенсионерам

Пенсионеры – как работающие, так и неработающие – могут воспользоваться очень полезной льготой от государства. Они вправе оформить возврат не только за год приобретения квартиры, но и за три года, предшествующих покупке. Главное, чтобы за этот период у пенсионера был налогооблагаемый доход, с которого он перечислил в бюджет НДФЛ.

Пример. Пенсионерка Иванова Л.А. вышла на пенсию в 2019 году. В 2020 она приобрела квартиру по ДДУ – подписала акт приемки, но в этом году у нее не было доходов, с которых удержали бы НДФЛ. Пенсионерка вправе подать документы на возврат налога за 2019, 2018 и 2017 годы, пока она еще работала.

Итак, оформить налоговый вычет после покупки квартиры по ДДУ достаточно просто – достаточно собрать документы и подать их в налоговую. Гражданин может самостоятельно справиться с этой задачей, однако если возникнут трудности – наши читатели могут воспользоваться консультацией дежурного юриста сайта.

Подробнее про налоговый вычет по ипотеке и возврат процентов, вы можете узнать из специального поста далее.

Источник: https://ipotekaved.ru/ddu/nalogovyi-vyichet-pri-pokupke-kvartiry.html

Налоговый вычет при дду и ипотеке если дом не введен в эксплуатацию

Налоговый вычет при дду и ипотеке если дом не введен в эксплуатацию

Супруги Некрасовы купили квартиру в строящемся доме в декабре 2016 года за 3 миллиона рублей, из них 1 200 000 рублей — это деньги, вырученные от продажи добрачного имущества супруги, а на остальную сумму взят ипотечный кредит. Супруг никогда вычетами не пользовался, а вот супруга в свое время получила возврат налогов за проданную потом квартиру.

Таким образом, налоговый вычет по договору долевого участия сможет получить только супруг на сумму 2 миллиона рублей и величину уплаченных процентов по ипотеке. Еще одно важное условие должно быть соблюдено, чтобы получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве, — вложение только собственных средств.

Это могут быть как личные накопления, так и кредитные ресурсы.

При покупке квартиры по дду можно получить налоговый вычет не только на сумму, указанную в договоре, но и на фактически выплаченные проценты по ипотечному кредиту.

Сначала налоговая служба осуществляет возврат налога по основной сумме (стоимости покупки квартиры), а потом принимает заявление на вычет по ипотеке.

Документы для получения вычета по договору ДДУ В налоговом законодательстве указано, что налоговый вычет при покупке квартиры (долевое участие) можно получить после предоставления в налоговую инспекцию по месту жительства следующего пакета документов:

  • заявление о предоставлении вычета с указанием всех реквизитов банка, в котором открыт банковский счет.

Налоговый вычет при покупке квартиры по дду, переуступки или жск

  • В случае составления заявления в налоговую инспекцию, денежные средства будут переведены в полном объеме на банковский счет, указанный в заявлении. При этом подать документ на получение средств в налоговые органы необходимо в конце года, в котором появилось право на вычет.
  • Получение денежных средств можно организовать при обращении к работодателю. Ему сдается заявление, декларация и пакет документов. Он пересылает все официальные бумаги в налоговые органы, поскольку не может самостоятельно принимать решение о выплате возврата.
  • После камеральной проверки документов, выносится решение о возмещении НДФЛ. Если оно положительное, то работодателю направят соответствующее уведомление. Он должен передать его в отдел бухгалтерии, чтобы с заработной платы заявителя определенное время не взимался подоходный налог.

Налоговый вычет по договору долевого участия в 2017 году

Особые требования Если вы получаете имущественный налоговый вычет по ДДУ с участием супруги, придется донеси в налоговую следующие документы:

  • Нотариальное согласие супруги/супруга о покупке (подписании договора долевого участия)
  • Второе заявление от вашего партнера
  • Свидетельство о том, что вы находитесь в браке

Если вы покупали право требования на квартиру с помощью ипотечного займа, налоговая инспекция может потребовать от вас подтверждение того, что вы выплатили деньги застройщику именно за подписью банка. Такое требование не является легитимным, но в целом банки идут навстречу гражданам и выдают такие справки.

Получение налогового вычета при строительстве квартиры

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

  • Обратиться за консультацией через форму.
  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:
    • Московская область: +7 (499) 938-42-57
    • Ленинградская область: +7 (812) 467-32-98

Налоговое законодательство, регулирующее право на вычет физических лиц, достаточно простое. В частности, большая часть юридической терминологии и алгоритм регулирования изложен в налоговом кодексе Российской Федерации, в частности, в ст.

№220.

Можно ли получить налоговый вычет по дду?

При покупке квартиры человек может рассчитывать на получение налогового вычета. Правило действует и при долевом участии в строительстве многоквартирного дома. Однако процедура возврата средств будет иметь ряд особенностей.

Общие правила Приобретая квартиру по договору долевого участия в строительстве, человек имеет хорошую возможность улучшить свои жилищные условия на выгодных условиях.

Законодательство РФ при этом идет навстречу гражданам и гарантирует предоставление налогового вычета по ДДУ.

Чтобы иметь право в дальнейшем воспользоваться возвратом, будущий владелец недвижимости обязан заключить договор, не противоречащий ФЗ № 214, а затем пройти регистрацию в Росреестре. Заключая договор, гражданин сможет защитить себя от неприятных неожиданностей. ДДУ имеет стандартную форму заполнения.

Можно ли получить налоговый вычет, если дом с квартирой по дду еще не построен?

Расчет Чтобы посчитать, сколько же можно получить денег с налоговой или с работодателя, нужно внимательно изучить все принципы, по которым рассчитывается налоговой вычет по ДДУ.

По закону вы можете вернуть налоговый вычет по ДДУ, а точнее, уменьшить налоговую базу, на 2 млн рублей.

Это означает, что вычет возвращается с суммы не большей 2 млн рублей, или проще – вы сможете вернуть за покупку квартиры только 260 тыс.
рублей.

Важно

Если квартира куплена в ипотеку, то можно вернуть еще 390 тыс. рублей – но только если они являются 13-ю процентами от выплаченных вами процентов по ипотечному кредиту. Давайте рассмотрим ситуацию на примерах: Вы купили квартиру стоимостью 1 миллион рублей. Вы можете вернуть деньги по налоговому вычету по ДДУ на следующий год.

Эта сумма составляет 13% от миллиона рублей – 130 тысяч рублей. Налогов вы заплатили за год, в котором купили квартиру – 50 тыс. рублей.

Как получить налоговый вычет по дду?

Возврат средств по последнему пункту осуществляется, если в заключенном ДДУ имеется положение, касающееся состояния жилой площади (начальная отделка, полное отсутствие оформления и т.д.).

Налоговый вычет при долевом участии в строительстве Вернуть себе определенную часть денежных средств с ранее уплаченных налогов возможно. Для этого необходимо в первую очередь знать свои права.

Внимание

Также очень важно правильно заполнять ежегодную налоговую декларацию и вовремя ее подать в соответствующие органы. Прежде чем начинать собирать документы, лучше всего записаться на консультацию к инспектору по налогам. Компетентный сотрудник подскажет куда, когда и с какими документами обращаться.

Также со списком необходимых справок и выписок можно ознакомиться на информационном стенде, расположенном в любом отделении Налоговой службы России.

Как получить вычет если дом еще не сдан в эксплуатацию

В случае «серых» зарплат в 6-7 тысяч рублей возврата НДФЛ придется ожидать годами.

В каком случае? Основным условием, позволяющим гражданину претендовать на получение налогового вычета при участии в строительстве многоквартирного дома, является наличие: Если каких-либо бумаг нет в вашем распоряжении, рассчитывать на возврат НДФЛ бессмысленно. Обращайтесь в бухгалтерию строительной компании для получения копий платежных документов, в случае их утери.

Что касается акта приемо-передачи жилого помещения, то момента осмотра своей новой квартиры нужно просто дождаться и не торопить события.

При подаче заявления в налоговую инспекцию учитываются следующие статьи расходов на приобретение жилья: Стоимость квартиры указанная в договоре долевого участия, выплаченная дольщиком компании-застройщику Расходы понесенные на проведение ремонта, закупку строительных материалов и т.д.

Как получить налоговый вычет по договору долевого участия

ДДУ. Его суть заключается в том, что дольщик выплачивает средства застройщику, пока строительство квартиры еще продолжается. В договоре подробно регулируются такие вопросы, как:

  • сроки и размеры выплат;
  • время сдачи квартиры;
  • основные требования, предъявляемые к объекту недвижимости и т.д.

Расходы Если новостройка, в которой была приобретена квартира, находится еще на стадии ведения строительных работ, то организовать получение возврата НДФЛ в 2017 году можно по таким расходам:

  • затраты, необходимые для разработки проектной документации и формирования сметы;
  • затраты, которые потребовались для покупки материалов для отделки и строительства;
  • затраты, основанные на работах или предоставлении дополнительных услуг по строительной или отделочной отрасли;
  • затраты, понесенные за подключение и проведение системных коммуникаций.

Имущественный вычет по договору долевого участия: условия и нюансы оформления

НДФЛ с нее. Рассмотрим более подробно то, как оформляется имущественный вычет при долевом строительстве в обоих вариантах. Оформление вычета по долевому договору: возврат расходов на покупку жилья Соответствующий механизм оформления имущественного вычета предполагает:

  1. Заключение гражданином договора долевого участия со строительной компанией и внесение оплаты за строящееся жилье по нему за счет:
  • собственных средств гражданина;
  • собственных средств, дополненных заемными — в виде ипотечного кредита.
  1. Подтверждение участия налогоплательщика в договоре долевого строительства, а также оформление прав собственности на жилье (прав распоряжения им).

Подтверждение участия гражданина в соответствующих правоотношениях необходимо для удостоверения суммы сделки.

То есть прежде чем бежать в налоговую инспекцию с криками «верните нам наше», необходимо дождаться пока многоквартирный дом будет полностью достроен, введен в эксплуатацию, а вам вручат ключи и акт приемо-передачи жилого помещения.

Только после этого можно будет осуществить следующие действия: Дождаться окончания налогового периода и собрать все необходимые справки и выписки Нанести визит налоговому инспектору и заявить о своем желании получить вычет по налогу на доходы физических лиц Сдать подготовленный пакет документов дождаться камеральной проверки и по итогам получить налоговый вычет Важно помнить, что сумма налогового вычета зависит не только от стоимости приобретенного жилья, но и от сумм подоходного налога, перечисляемых ежемесячно за вас вашим работодателем. Следите за тем, чтобы все ваши доходы были «прозрачными» для государства.

Источник: https://1privilege.ru/nalogovyj-vychet-pri-ddu-i-ipoteke-esli-dom-ne-vveden-v-ekspluatatsiyu/

Налоговый вычет по ДДУ в 2020 году

Налоговый вычет при дду и ипотеке если дом не введен в эксплуатацию

При покупке жилья граждане РФ имеют право на возврат определенной суммы налога, так называемого имущественного вычета. Данная преференция возможна не только после приобретения жилья на вторичном рынке посредством оформления договора-купли продажи, но и в том числе, если квадратные метры приобретаются в новостройке по договору долевого участия.

Данная статья расскажет о том,  как получить налоговый вычет по ДДУ, кто может на него претендовать. А также ответит на вопрос, когда можно оформить налоговый вычет: до сдачи дома в эксплуатацию, без акта приема-передачи, непосредственно после подписания такого акта или же только после получения выписки ЕГРН из Росреестра.

Что представляет собой вычет, кому и когда он полагается

Декларируя доходы, граждане тем самым отчитываются перед государством об имеющейся прибыли и, соответственно, уплачивают в казну установленные налоги.

Государство идет на встречу и позволяет вернуть часть НДФЛ в тех или иных случаях.

Например, при лечении, получении образования, в том числе и при улучшении жилищных условий — при покупке собственной квартиры по ДДУ в новостройке.

При заключении договора ДДУ следует обратить внимание на то, чтобы в документе была точно прописана дата сдачи дома в эксплуатацию, а также указана сумма недвижимости.  Именно от стоимости квартиры зависит величина налогового возврата.

Согласно ст. 220 НК РФ, вернуть можно не более 13 % уплаченного НДФЛ от установленного лимита, с учетом которого рассчитывается величина имущественного вычета.  Его размер составляет 2 млн. рублей.

Если гражданин заключил ДДУ до 2008 года, то данный лимит составляет 1 млн. р., а не 2 млн.р.

В том случае, если при расчете с застройщиком покупатель использует заемные средства, например, ипотеку, то он вправе получить вычет по процентам от кредита. В данном случае установлено ограничение в размере 3 млн. рублей.

Таким образом, при покупке новостройки по ДДУ, но с использованием ипотечных средств, новый собственник вправе оформить 2 налоговых вычета. А именно, по покупке жилья, а также по ипотечным процентам.

В данном случае лучше всего оформлять вычеты отдельно.

При этом невыплаченную (оставшуюся) сумму налоговой компенсации гражданин может оформить к выплате в последующих годах.

Например, если стоимость жилплощади составит 2 млн., рублей, то покупатель сможет получить денежную налоговую компенсацию в размере 260 т.р.. Что равняется 13% от 2 млн. р. Если же стоимость квартиры будет 3 млн.р., то вычет все равно не будет превышать 260 тысяч рублей согласно установленному лимиту в 2 млн. рублей. Это максимальная сумма возврата.

В том случае, если жилье будет куплено за 1,5 млн.р., в кошелек к покупателю вернется 13% от этой суммы, т.е. 195000 рублей.

Согласно п. 5 ст. 220 НК РФ, если при покупке квартиры, в том числе и по ДДУ, использовались средства работодателя, материнского капитала или же иные социальные выплаты из бюджета страны, то вычет в данной части затрат не предоставляется.

Кроме того, вычет полагается гражданам, которые оформили договор переуступки прав требований. В данном случае для получения налоговой компенсации покупателю придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию, составления и подписания сторонами соответствующего передаточного акта.

В силу вышесказанного вычет полагается гражданину РФ, имеющему в собственности жилье, и который вносит в государственную казну налоги.

Возможен ли вычет, если дом не достроен

Как  получить вычет, если строительство многоэтажного дома не закончено?

В данном случае следует обратиться к пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, в которой говориться о том, что подтверждающим документом для получения установленной налоговой преференции является акт приема-передачи жилья.

При ДДУ право на имущественный вычет подтверждается передаточным актом, который подписывает покупатель и застройщик.

Тогда как при покупке жилья традиционным способом в уже существующем доме, за имущественным вычетом покупатель обращается только после того, как оформит жилье в собственность в Росреестре, и, соответственно, получит выписку из ЕГРН, подтверждающую новый статус.

Следует отметить, что на рынке недвижимости нередко возникают ситуации с обманутыми дольщиками, когда застройщик не сдает дом в эксплуатацию и затягивает строительство. В данном случае для получения налоговой льготы покупателю все равно придется дождаться завершения строительства жилья.

Если квартира не достроена получить вычет категорически невозможно.

Застройщик обязан передавать новому жильцу жилплощадь, качество и состояние которой соответствует проектной документации. Не всегда квартира сдается в эксплуатацию с чистовой отделкой, если это не предусмотрено ДДУ.

Однако тогда в соглашении должно быть отдельно прописан пункт о том, что квартира требует улучшений и фактически не пригодна для проживания.

Тогда новый владелец вправе вместе с налоговым вычетом на квартиру получить вычет за ремонт жилья.

При этом все ремонтные траты покупатель должен будет подтвердить документально. В качестве доказательства понадобятся чеки, квитанции, контракт с подрядчиком и т.п.

Какие существуют варианты получения денежных средств

Получить денежные средства от налоговой, согласно законодательству, граждане могут двумя способами, а именно:

  • посредством работодателя;
  • путем подачи документации в налоговую самостоятельно.

Первый вариант предусматривает обращение гражданина в бухгалтерию по своему месту работы с заявлением о ежемесячном возмещении НДФЛ в связи с приобретением жилья.

Работодатель самостоятельно отправляет все необходимые документы в налоговую инспекцию.

После проверки, которая занимает не меньше месяца, гражданин получает ежемесячно вычет  вместе со своей заработной платой.

Второй вариант немного сложнее, так как он подразумевает самостоятельную подготовку документации и направление ее в ИФНС по месту регистрации. Камеральная проверка в данном случае осуществляется несколько дольше, а именно в течение трех месяцев.  После чего на банковский счет собственника переводится денежная сумма.

Следует отметить, что после проведения камеральной проверки в налоговой инспекции, собственник обязательно уведомляется о принятом решении посредством заказного письма. В том случае, если декларация была оформлена неправильно, то претендент на получение вычета вправе исправить недочеты и подать документы заново.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Какая документация необходима для получения вычета при ДДУ

Чтобы получить полагающийся вычет налогоплательщику придется предоставить соответствующую документацию. Список документов будет зависеть от того, какой способ получения компенсации выберет гражданин.

Если это происходит через налогового агента, то есть работодателя, то гражданин должен подготовить:

  • заявление на получение вычета;
  • уведомление от налогового органа, которое подтвердит право на получение данной компенсации.

Для самостоятельного оформления и последующего обращения в ИФНС понадобятся:

  • копия общегражданского паспорта (каждая страница);
  • документ, подтверждающий право на квартиру, а именно, ДДУ, также выписка из ЕГРН, передаточный акт;
  • документация, подтверждающая расходы на ремонт, если вместе с вычетом на квартиру покупатель претендует на возврат ремонтных затрат;
  • справка 2 НДФЛ из бухгалтерии по месту трудоустройства;
  • квитанция или иной другой документ от застройщика о том, что сумма по договору выплачена полностью;
  • 3 НДФЛ декларация.

Наибольшие трудности у граждан возникают при оформлении последнего документа. Чтобы правильно заполнить бланки можно воспользоваться услугами специальных организаций, которые за небольшую плату правильно оформят декларацию. Однако это можно сделать и самостоятельно, воспользовавшись программой на официальном сайте налоговой службы.

В том случае, если вычет по ДДУ оформляется с участием супруга, гражданин помимо перечисленных документов должен будет  принести:

  • согласие супруга на заключение ДДУ, удостоверенное нотариально;
  • брачное свидетельство;
  • заявление на вычет от супруга.

Возможно, вариант оформления возврата 13 % через работодателя намного проще и удобней.

Если сумма вычета не будет выплачена работнику до конца календарного года, то выплата ее остатка будет осуществлена в следующем году.

Следует обратить внимание на то, что согласно законодательству РФ сроки для подачи документации на получение налогового вычета ничем не ограничиваются. Однако, в силу пп. 7 ст. 78 НК РФ, оформить возврат положенных 13 % можно только за предшествующий трехлетний период.

Так, если покупка квартиры по ДДУ произошла в 2015 году,  а гражданин решил оформить налоговый вычет только в 2018 году, то соответственно, вычет 13 % НДФЛ будет возвращен  за предыдущие три года, то есть с 2015 по 2017 год.

Таким образом, оформить налоговый вычет по ДДУ в 2018 году можно только после того, как строительство многоквартирного дома будет полностью окончено, а покупателю будут вручены ключи от жилплощади и передаточный акт.

Если договор ДДУ был заключен после 2008 года, то предельная сумма, на которую может рассчитывать налогоплательщик равняется 260 тыс. рублей. Как правило, при невысокой заработной плате, собственник жилья не успевает за календарный год получить всю полагающуюся сумму, поэтому в новом году документы придется оформлять заново, чтобы получить оставшиеся деньги.

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-po-ddu

Знайте о своих правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: