Вернуть налог с покупки коммерческой недвижимости

Содержание
  1. Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП
  2. Особенности покупки квартиры для ИП
  3. Налоговый вычет для ИП
  4. Кто имеет право на получение вычета
  5. Расчет налогового вычета
  6. Порядок оформления
  7. Необходимые документы
  8. Налоговый вычет на нежилое помещение
  9. Покупка нежилого помещения
  10. Возврат ндфл при покупке недвижимости
  11. Возврат налога при покупке недвижимости
  12. ПрофЭконом
  13. Вычеты при покупке недвижимости
  14. Возврат ндфл при покупке недвижимости. изменения в налоговом законодательстве
  15. Ндфл при продаже коммерческой недвижимости
  16. Имущественный вычет на нежилое помещение
  17. Можно ли получить налоговый вычет за нежилое помещение?
  18. Вопросы возврата подоходного налога при покупке недвижимости
  19. Что такое налоговый вычет?
  20. Как действует налоговый вычет при покупке квартиры?
  21. Подводные камни в налоговом вычете
  22. Есть ли срок давности у вычета
  23. Алгоритм получения налогового вычета
  24. В этом случае покупатель квартиры должен действовать следующим образом:
  25. Для этого необходимо совершить следующие действия:
  26. Налоговый вычет на коммерческую недвижимость
  27. Налог на коммерческую недвижимость: особенности расчета, ставки и проценты
  28. Налог на коммерческую недвижимость: как рассчитать сумму к оплате в 2020 году
  29. Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом
  30. Коммерческая недвижимость: новые налоги с 2015 года
  31. Коммерческая недвижимость и налог на неё
  32. Налог с продажи коммерческой недвижимости
  33. Какие налоги на коммерческую недвижимость и нежилое помещение предусмотрены для физических и юридических лиц на законодательном уровне
  34. Налоговые вычеты в недвижимости (с изменениями 2014 года)
  35. Налог на коммерческую недвижимость
  36. Вернуть налог с покупки коммерческой недвижимости
  37. Как получить налоговый вычет за коммерческую недвижимость?
  38. Вопросы возврата подоходного налога при покупке недвижимости
  39. Возврат налога при покупке недвижимости. возврат излишне уплаченного налога
  40. Возврат налога с покупки коммерческой недвижимости
  41. Налоговый вычет на апартаменты: когда можно получить
  42. При покупке
  43. При продаже
  44. Срок владения для освобождения от налога
  45. Ип и при сдаче в аренду
  46. Перевод из нежилого в жилое

Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП

Вернуть налог с покупки коммерческой недвижимости

Для большей части граждан РФ доступен налоговый вычет, которым они могут воспользоваться при покупке квартиры или другой недвижимости. Другое дело индивидуальные предприниматели, ведь далекое не все они могут рассчитывать на данную процедуру. Будем разбираться в том, как обстоят дела с возвратом НДФЛ при покупке квартиры у ИП.

Особенности покупки квартиры для ИП

Спорным моментом в нашем случае является то, как закон видит приобретение квартиры, когда его делает ИП.

Налоговый вычет на недвижимость в основном касается личной собственности, которая обычно является жилой – дома, квартиры, комнаты и так далее.

Другими словами, для того чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры, последняя должна выступать в роли жилья, а не быть коммерческой собственностью.

Для этого ИП должен покупать квартиру на свое имя и быть ее прямым собственником. Если же юридическое лицо будет выступать в роли владельца квартиры, она будет рассматриваться, как коммерческая недвижимость.

Проблем с этим быть не должно, ведь закон не запрещает гражданину РФ быть ИП, но при этом, как обычному физическому лицу покупать недвижимость для личного использования. Налоговый вычет для ИП в этой ситуации зависит от других факторов.

Налоговый вычет для ИП

Главным условием для получения налогового вычета при покупке квартиры на территории РФ является уплата подоходного налога, из которого средства и возвращаются. Налоговая ставка для разных групп населения отличается. Это зависит от:

  • является ли гражданин ИП;
  • типа ИП;
  • размера доходов.

В глазах закона не все ИП являются идентичными, ведь некоторые из них работают в особых сферах, которые имеют собственное налогообложение или же оно совсем отсутствует. Именно поэтому, сначала рассматривается тип занятости физического лица, его доходы, особенности ИП.

Кто имеет право на получение вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры напрямую связан с налогами, которые физическое лицо выплачивает в течение года, а потому уплата НДФЛ является ключевым условием, особенно если речь идет о ИП.

Вместе с тем некоторые группы предпринимателей проводят свою деятельность в определенных категориях, которые имеют свои особенности в плане налогообложения. Это может стать препятствием при получении налогового вычета.

Обычно сюда входят в основном категории, которые полностью освобождаются от налогообложения. В итоге мы получаем, что без фактической уплаты налогов нельзя получить налоговый вычет. К этим группам относятся:

  • ЕСХН;
  • ЕНВД;
  • Патентная система;
  • УСНО.

Не касается все это более стандартных категорий, вроде ОСНО, по которым ИП регулярно выплачивает ряд налоговых перечислений, среди которых находится и НДФЛ в размере 13% от доходов.

Сюда же можно отнести ИП, которые дополнительно имеют официальное трудоустройство, государственное или частное. Оно также предусматривает уплату подоходного налога в размере 13%.

В этом случае уже не сам ИП его уплачивает, ведь это обязанность его работодателя.

Даже если ИП находится в категории, которая освобождается от налогов, у самого предпринимателя могут быть другие источники доходов, которые облагаются стандартными налогами. Речь идет о сделках по продаже любого имущества, сдаче недвижимости (комната, дом, квартира, склад, гараж и т.д.).

Еще одним исключением является брак с определенными условиями. Речь идет о ситуации, когда один из супругов является ИП, а другой — его наемным работником с официальным трудоустройством.

По закону имущество, купленное в браке, считается общим, а потому один из супругов может воспользоваться налоговым вычетом за другого, если тот предоставит на это разрешение.

Самое главное, что при этом государство не интересует то, сколько каждый из супругов потратил на приобретение квартиры.

Как рассчитать налоговый вычет

Расчет налогового вычета

С самим налоговым вычетом при покупке квартиры ситуация обстоит довольно просто. Налоговый вычет может быть применим как к прямой покупке квартиры, так и с использованием кредита или ипотеки. Более того, возврат НДФЛ касается и процентов, которые выплачиваются по ипотеке и кредитам, причем эта сумма никак не пересекается с основной стоимостью квартиры.

В данный момент максимальная стоимость недвижимости, к которой можно применить налоговый вычет, ограничена 2 миллионами рублей. При этом из этих 2 миллионов вы можете вернуть из налогов лишь 13%, что равно 260 тыс. рублей. В браке эта сумма может быть удвоена, но данный момент зависит еще и от стоимости квартиры.

Что касается процентов по кредиту или ипотеке, то они в эти 2 миллиона не входят.

Вообще до 2014 года не было максимальной суммы для налогового вычета по процентам с кредита, но сейчас она есть – 3 миллиона рублей. В итоге получаем, что с процентов можно вернуть еще до 390 тыс.

рублей, но нужно понимать, что эта сумма может быть разбита на несколько лет, пока вы полностью не выплатите всю ипотеку.

Порядок оформления

Налоговый вычет на приобретение квартиры можно получить двумя путями – через работодателя или непосредственно через налоговую службу. Независимо от варианта, сделать это можно лишь после завершения сделки по покупке квартиры.

После того как квартира стала вашей собственностью, вы можете сразу обратиться к своему работодателю и оформить налоговый вычет. С этого момента он перестанет удерживать 13% от ваших доходов до конца года или же пока не покроется назначенный вам налоговый вычет. В случае с ИП обычно подходит только второй вариант.

Во втором случае вы можете воспользоваться налоговым вычетом с 1 января следующего года. То есть, если вы купили квартиру в 2019 году, начиная с 1 января 2020 года, вы можете заявить о желании получить налоговый вычет за 2019 год.

Именно такой вариант лучше всего подходит для большинства, ведь вам нужно пройти всю процедуру лишь один раз. Обращаясь к работодателю, физическое лицо может получить вычет лишь за те месяцы в году, которые остались, а потому практически всегда люди потом все равно обращаются в налоговую службу, чтобы получить остаток суммы.

Необходимые документы

Для того чтобы получить налоговый вычет, нужно сначала собрать и предоставить ФНС ряд документов. Среди всего перечня будут документы, которые подтверждают факт покупки квартиры, ваши расходы на нее, подтверждение об уплате налогов за отчетный год и бумаги, которые подтверждают вашу личность.

В целом список выглядит следующим образом:

  • оригинал паспорта и его копия;
  • декларация в форме 3-НДФЛ;
  • ваш ИНН;
  • справка 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий регистрацию налогоплательщика;
  • акт приема-передачи прав на квартиру;
  • документы, подтверждающие оплату квартиры.

Примеры всех документов можно найти на сайте ФНС, там же есть и формы под заполнение. Помимо этого, вы можете лично обратиться к налоговой службе и пройти консультацию по этому вопросу. Весь перечень документов не обязательно подавать в ФНС лично – можно отправить почтой, но при этом все бумаги и подписи на них должны быть заверены нотариусом.

Источник: https://prorealtora.ru/mozhet-li-ip-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет на нежилое помещение

Вернуть налог с покупки коммерческой недвижимости

НК РФ) Распределение вычета между совладельцами имущества Распределяется пропорционально доле совладельцев в случае реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности Распределяется по договоренности между совладельцами в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности. Определение периода нахождения в совместной собственности имущества каждого из супругов Основание и момент возникновения права собственности на отчужденное имущество налогоплательщика и период, в течение которого отчужденное налогоплательщиком имущество находилось в его собственности, определяется с учетом гражданского (п. 1 ст. 256 ГК РФ) и семейного (п. 1 и п. 2 ст. 34 СК РФ) законодательства (Определение Конституционного суда РФ от 02.11.2006 N 444-О).

Покупка нежилого помещения

Важно

В жизни любого человека неизбежны две вещи — налоги и смерть»Бенджамин Франклин Одной из обязанностей любого гражданина Российской Федерации согласно Конституции Российской Федерации является своевременная и правильная уплата налогов.

Однако, в ряде случаев налогоплательщик имеет возможность вернуть часть или всю сумму уплаченного государству налога на доходы физических лиц за календарный год, воспользовавшись правом на предоставление налогового вычета. Приобретение жилья – операция всегда дорогостоящая.

Сэкономить на покупке сложно, зато Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму).

Сделать это можно путем возврата средств, уплаченных государству в качестве выплаты налога на доход физических лиц.

Возврат ндфл при покупке недвижимости

РФ, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных нановое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуальногожилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них Размер вычета в налоговом периоде Вычет предоставляется в размере полученного налогоплательщиком в налоговом периоде дохода Порядок предоставления имущественного налогового вычета по сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (пп. 2 п. 1, п. 3 ст.

Возврат налога при покупке недвижимости

Внимание

Вопрос: Предоставляется ли имущественный налоговый вычет на строительство (приобретение) гаража (пп.2 п.1 ст.220 НК РФ)?

ПрофЭконом

Ответ: В соответствии с пп.2 п.1 ст.

220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется на строительство (приобретение) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на строительство (приобретение) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Согласно официальной позиции, выраженной в письмах УФНС России по г. Москве и по Ленинградской области, перечень объектов, по которым может быть предоставлен имущественный налоговый вычет, является исчерпывающим, поэтому вычет на строительство и приобретение гаража не предоставляется.

Вычеты при покупке недвижимости

Случаи неприменения вычета Оплата расходов на строительство или приобретение жилогодома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них дляналогоплательщика произведена за счет средствработодателей или иных лиц Оплата расходов на строительство или приобретение жилогодома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них дляналогоплательщика произведена за счет средствматеринского (семейного) капитала, направляемых наобеспечение реализации дополнительных мергосударственной поддержки семей, имеющих детей Оплата расходов на строительство или приобретение жилогодома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них дляналогоплательщика произведена за счет выплат,предоставленных из средств федерального бюджета,бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов Сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты илидоли (долей) в них совершена между физическими лицами,являющимися взаимозависимыми в соответствии с: — п. 2 ст.

Возврат ндфл при покупке недвижимости. изменения в налоговом законодательстве

Вопрос: Предоставляется ли имущественный налоговый вычет при приобретении нежилого помещения (пп.2 п.1 ст.220 НК РФ)? Ответ: В силу пп.2 п.1 ст.

220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется на строительство (приобретение) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на строительство (приобретение) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Отметим, что имущественный налоговый вычет предоставляется только при приобретении и строительстве жилых помещений. На нежилые помещения действие пп.2 п.1 ст.220 НК РФ не распространяется.

Ндфл при продаже коммерческой недвижимости

Учитываемая для возврата сумма может включать в себя средства, истраченные на закупку строительных материалов и на проведение ремонтных работ. Возврат НДФЛ, связанный с постройкой дома, допускает включение в сумму возмещения стоимости подключения к газовым, водопроводным и канализационным сетям. То же касается и затрат на подключение к электросети.

Право на возврат НДФЛ может быть лишь однажды реализовано любым гражданином России при приобретении жилья. Невозможность получения возвращаемых средств в полном объеме за один отчетный период подразумевает продление сроков выплат на последующее время.

В Вашем конкретном случае в договоре купли-продажи желательно указать предварительно оформленный дом, стоимость которого будет выделена в отдельную сумму, не превышающую 2 млн рублей. Закон в данном случае рассматривает именно приобретение нежилого помещения. Поэтому сначала необходимо получить статус жилого.

Потому что нежилое помещение подразумевает возможность его коммерческого использования.

А жилое предназначено исключительно для проживания. Любые другие формулировки могут подразумевать, что хоть это и дом, его тоже теоретически можно использовать в коммерческих целях. А это, с точки зрения закона, совсем другая история. Текст подготовила Мария Гуреева Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: content@domofond.ru.

Имущественный вычет на нежилое помещение

Минфин в своем письме дало разъяснение по поводу получения имущественного налогового вычета с продажи нежилого помещения.

Чиновники рассмотрели обращение физического лица, которое приобрело нежилое помещение, а через год продало его. Вправе ли собственник данного помещения уменьшить сумму облагаемых НДФЛ доходов, которые он получил от продажи нежилого помещения, на сумму произведенных расходов по приобретению данного помещения.

В соответствии с абз. 1 пп.

Можно ли получить налоговый вычет за нежилое помещение?

1 п. 1 ст.

220 Кодекса при определении налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.

Таким образом, в законе нет упоминания о нежилом помещение из чего следует вывод, что имущественный налоговый вычет от продажи нежилого помещения гражданам не предоставляется.

Так как у налогоплательщика оснований для получения имущественного налогового вычета нет, то и воспользоваться правом на уменьшение суммы своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов — нет.

Отдельные нормы, предусматривающие возможность уменьшения суммы облагаемых налогом доходов на суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, установлены только для случаев продажи налогоплательщиком доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством).

Удачи!
22.05.2012

Договор социального найма

Затопили соседи, что делать?

Перерасчет коммунальных платежей или как сделать перерасчет квартплаты

Источник: https://bookerlife.ru/nalogovyj-vychet-na-nezhiloe-pomeshhenie/

Вопросы возврата подоходного налога при покупке недвижимости

Вернуть налог с покупки коммерческой недвижимости

Покупка квартиры или строительство собственного дома – удовольствие не из дешевых. Однако не все знают, что, помимо обретения крова над головой, расходы на приобретение жилья могут принести дивиденды в виде уменьшения налога на доходы физических лиц.

Достигается это путем применения механизма налогового вычета. Или, выразившись иначе — возврата налога при покупке недвижимости.

Что такое налоговый вычет?

По налоговому законодательству РФ налоговым вычетом является некая сумма, в рамках которой лицо может вернуть налог на доходы, уплаченный с заработанного в прошлом году.

Существует несколько видов вычетов, предусмотренных ст.ст. 218–220 НК РФ.

Применительно к приобретению или строительству недвижимости право человека на налоговый вычет реализуется в рамках понесенных расходов.

Налоговый вычет может быть предоставлен только при первой покупке квартиры. То же самое можно сказать и в отношении строительства собственного дома.

Как действует налоговый вычет при покупке квартиры?

Для возврата налога за квартиру сначала нужно посчитать все расходы, понесенные при покупке квартиры. Сюда входит как сама стоимость жилья, так и затраты, понесенные на его ремонт (расходные материалы и работа строителей).

Все траты должны быть подтверждены документально договорами, квитанциями, накладными и т. д. Начиная с 2014 года предельная сумма издержек не должна превышать 2 000 000 рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Затем от полученного результата берется 13 %. В итоге получится сумма налогового вычета, в рамках которой можно вернуть уплаченный налог.

Пример. В 2014 году лицо купило квартиру за 1 500 000 миллиона рублей. Еще 300 000 рублей было потрачено на ремонт. Тогда сумма налогового вычета составит 234 000 рублей (1 800 000 * 13 %).

После этого нужно определиться с размером налога на доходы, удержанного работодателем. Для этого следует взять от предприятия справку по форме № 2-НДФЛ. И если сумма налога на доходы, указанного в ней, меньше налогового вычета, то оставшаяся его часть переносится на следующие годы.

Пример. В 2014 году из заработной платы человека удержали налог в сумме 80 000 рублей. В то же время (см. выше) налоговый вычет составляет 234 000 рублей. Поэтому в 2015 году лицо сможет вернуть только 80 000 рублей, а оставшаяся часть в размере 154 000 рублей (234 000 – 80) переносится на следующие годы.

Ещё о возврате подоходного налога.
О том, как лучше выбрать способ передачи денег при покупке квартиры посмотрите ЗДЕСЬ
Когда закончится бесплатная приватизация квартир — http://nedvicon.ru/kvartira/privat/sroky.html

Подводные камни в налоговом вычете

Дело в том, что до 2014 года существовали иные правила формирования налогового вычета. Согласно им максимальных ограничений по сумме расходов на покупку жилья не существовало.

Однако лицо могло воспользоваться возвратом подоходного налога только один раз, вне зависимости от его суммы. То есть его остатки не переходили на будущее.

Если лицо приобрело квартиру до 2014 года, но не воспользовалось этим правом раньше, то оно может сделать это сейчас. Однако суммарный размер расходов все равно не может превышать 2 000 000 рублей.

Есть ли срок давности у вычета

Лицо, купившее квартиру, вправе не сразу воспользоваться налоговым вычетом. Законодательство не предъявляет никаких требований к срокам, когда он может быть применен.

Однако следует помнить, что с его помощью можно вернуть налог только за последние 3 года.

Пример. Если человек хочет получить налоговый вычет на покупку квартиры в 2015 году, то он может вернуть налог с доходов, уплаченный в 2012-2014 годах. Более ранние суммы возврату не подлежат.

Алгоритм получения налогового вычета

Налоговое законодательство РФ предполагает два способа получения налогового вычета на покупку квартиры: через налоговую инспекцию или через работодателя. Первый способ предполагает возврат уплаченного в прошлом налога на банковский счет лица.

При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы.

Получить деньги через налоговую инспекцию можно только по истечении года, в котором был уплачен налог с доходов физических лиц.

В этом случае покупатель квартиры должен действовать следующим образом:

  1. Сначала необходимо получить от работодателя справку об удержанном налоге на доходы за предыдущий год по форме № 2-НДФЛ.
  2. Затем следует посчитать все расходы, понесенные в связи с покупкой квартиры, и написать заявление о применении налогового вычета. Оно может иметь

    СЛЕДУЮЩИЙ ВИД

  3. Указанное заявление подается в налоговую инспекцию по месту жительства вместе с другими документами для возврата налога — годовой налоговой декларацией, справкой по форме № 2-НДФЛ, копиями правоустанавливающих документов на квартиру и документов, подтверждающими понесенные расходы.
  4. В течение 3 месяцев проводится проверка поданной декларации. Если с ней все в порядке, то еще месяц можно ждать перечисления налога на банковский счет.

Вам пригодится — где и как узнать кадастровую стоимость квартиры

А ЗДЕСЬ можно узнать кому положена и как получить субсидию на жильё

Полезная информация по офрмлению купленной квартиры в новостройке — http://nedvicon.ru/kvartira/pokupka/oforml-kvart-novostr.html

Возврат налога через работодателя может быть осуществлен и до окончания текущего года.

Для этого необходимо совершить следующие действия:

  1. Обратиться в налоговую инспекцию за получением уведомления для работодателя о праве на налоговый вычет. Для этого подается заявление и все документы, подтверждающие приобретение недвижимости и понесенные расходы. Форма заявления может
    ВЫГЛЯДЕТЬ ТАК
  2. После получения уведомления его нужно отдать в бухгалтерию предприятия. Там же следует написать заявление о предоставлении имущественного вычета.
  3. Начиная с месяца получения документов, из заработной платы сотрудника перестанет удерживаться 13 %.
  4. Если по истечении года вычет полностью не был погашен, то для работодателя следует получить новое уведомление. Здесь наряду с вышеописанным заявлением следует предоставить еще справку по форме № 2-НДФЛ.

2015-08-19 Вопросы возврата подоходного налога при покупке недвижимости Reviewed by cm on Авг 19. Покупка квартиры или строительство собственного дома – удовольствие не из дешевых. Однако не все знают, что, помимо обретения крова над головой, расходы на прио Покупка квартиры или строительство собственного дома – удовольствие не из дешевых. Однако не все знают, что, помимо обретения крова над головой, расходы на прио Rating: 0

Источник: http://nedvicon.ru/total/nalog/vozvrat-pri-pokupke.html

Налоговый вычет на коммерческую недвижимость

Вернуть налог с покупки коммерческой недвижимости

Кроме того, эксперты обращают внимание на еще один, очень важный в данной ситуации момент. По их словам, зачастую кадастровая стоимость объекта является неадекватной и банально не соответствует рыночной цене. Из-за этого возникают определенные казусы.

В частности, при подсчетах по новой методике налог на недвижимость для помещений в старом здании может быть значительно большим, чем для офисов в стоящем неподалеку новеньком бизнес-центре. Новая методика подсчета, согласно задумке, должна, во-первых, повысить наполняемость бюджетов, во-вторых, стать эффективным рычагом регулирования на рынке.

Однако эксперты уже предупреждают – подобная реформа нуждается в определенной доработке, поскольку властям стоит также прислушаться и ко мнению специалистов, работающих в данной сфере.

Давайте рассмотрим ситуацию немного детальнее. Как уже говорилось, кадастровая стоимость объекта недвижимости выше, чем инвентаризационная. В первую очередь это относится к объектам, попадающим в категорию «коммерческая». Здесь разница увеличивается очень серьезно, соответственно, платить придется больше.

Следует также отметить еще один важный момент. Средства, вырученные благодаря налогу на коммерческую недвижимость, направляются в региональные бюджеты. Соответственно, местные власти, крайне заинтересованные в наполнении казны, будут делать все возможное для того, чтобы увеличить кадастровую стоимость.

Налог на коммерческую недвижимость: особенности расчета, ставки и проценты

Есть право использования налогового вычета. Его размер равен 250 тыс. рублей. Доход от продажи объекта является прибылью гражданина, поэтому для физических лиц применяется ставка НДФЛ – 13%. Если он не живет в России 183 дня в году и не получал за это время доходы, то считается нерезидентом. В этом случае ставка равна 30%.

Изменения в законодательстве касаются разных сфер. Одной из них является коммерческая недвижимость, владельцам которой с 2020 года надо оплачивать налоги по новым правилам. Общей ставки нет, есть лишь максимальное ее значение. Необходимо предварительно посчитать, сколько нужно заплатить, а также ознакомиться с возможными вариантами уменьшения суммы.

Налог на коммерческую недвижимость: как рассчитать сумму к оплате в 2020 году

  • Статуса продавца (физическое лицо, ИП, юридическое лицо).
  • Выбранной системы налогообложения.
  • Продолжительности владения правом собственности на объект.
  • Использования и налогообложения недвижимости в хозяйственной деятельности.
  • Наличия документов, подтверждающих расходы на приобретение недвижимости.

Рекомендуем прочесть:  Где получить инн копию

Ставка налога для резидентов – базовая, составляет 13%. Для нерезидентов – 30% от кадастровой стоимости объекта. Используется в качестве базы кадастровая стоимость, за исключением объектов, для которых такая стоимость не определена.

В таком случае базой налогообложения будет договорная цена продажи недвижимости.

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом

  1. При условии, что человек владеет объектом менее 5 лет — при продаже данного объекта ему нужно заплатить налог с дохода, возникшего по факту продажи — также в размере 13%, уменьшенный на расходы (при их наличии).
  2. При условии, что гражданин владеет объектом 5 лет и более, то после ее продажи ему не нужно уплачивать НДФЛ.

Прежде чем определять то, какой налог при продаже коммерческой недвижимости должен исчисляться и уплачиваться гражданином, изучим основные нормы права, регламентирующие уплату физлицами налога при реализации имущества. Данные нормы содержатся в положениях статьи 217, 217.

1 Налогового Кодекса России, а также иных корреспондирующих с ними нормах НК РФ.

Коммерческая недвижимость: новые налоги с 2015 года

Кадастровая оценка устанавливает для любой, в том числе и коммерческой, недвижимости реальную стоимость, которая берется во внимание при реализации имущества.

Инвентаризационная же определяется БТИ исходя из затрат на строительство и степени естественного износа здания или помещения.

При этом ранее совершенно не учитывалось расположение объекта, его привлекательность для бизнеса или проживания, инфраструктура района местонахождения и прочие факторы.

Налоговые льготы сохранены и в новой редакции закона, также предусмотрен вычет в виде уменьшения налогооблагаемой площади объекта на 300 квадратных метров для одной единицы недвижимости.

Случается, что кадастровую оценку прошло здание в целом, а помещения «остались» на балансовой стоимости. В этом случае расчет налога осуществляется в виде доли от кадастровой оценки здания полностью.

От размера доли зависит, какой налог на коммерческую недвижимость придется заплатить.

Коммерческая недвижимость и налог на неё

Налог за недвижимость является региональным платежом, власти на местах могут предоставить льготы или убрать их. Если льготы предоставлены местными властями, их нужно все время подтверждать, если льготы предоставлены налоговиками, то подтверждение не нужно.

Все эти организации имеют льготы, которые прописаны в НК Российской Федерации. Если местные власти предоставили льготы по уплате налога на имущество или освободили от этой пошлины совсем, то нужно будет постоянно подтверждать льготу. Если такой нет, то следует правильно рассчитывать данный налог.

Рекомендуем прочесть:  Задаток или залог при покупке

Налог с продажи коммерческой недвижимости

Для резидентов России, желающих продать коммерческую недвижимость, устанавливается налоговая ставка в размере 13%, а нерезидентам придется платить 20% от кадастровой стоимости объекта.

Если физическое лицо сдает свое помещение в аренду, то размер налога также зависит от статуса лица. Таким образом, гражданину России нужно заплатить 13%, а также произвести оплату стандартного налога на имущество.

Иностранному же лицу, сдающему в аренду недвижимость, придется платить 30%.

В Российской Федерации начиная с 2015 года, имущественный сбор был заменен новым налогом на недвижимое имущество, в том числе и на коммерческое. Теперь налоговый платеж будет рассчитываться на основе кадастровой оценки недвижимого объекта, а не исходя из инвентаризационной стоимости. Следует отметить, что кадастровая оценка существенно превышает балансовую.

Какие налоги на коммерческую недвижимость и нежилое помещение предусмотрены для физических и юридических лиц на законодательном уровне

Если же физическое лицо, предоставляющее в аренду нежилое помещение для реализации коммерческой деятельности, будет уклоняться от ежемесячных процентных выплат, то при его разоблачении оно будет вынуждено выплатить пеню в размере до 8% годовых и штраф (до 20% от неуплаченной суммы).

Согласно какому принципу рассчитывается процентная ставка по налогу на коммерческую недвижимость? Расчёт ставки опирается на принцип презентабельности (подразумевающий привлекательный вид здания или помещения) и окупаемости (то есть оправданность затрат на содержание помещения, которое способствует принесению прибыли).

Налоговые вычеты в недвижимости (с изменениями 2014 года)

2014 год – получить налоговый вычет при покупке недвижимости можно несколько раз, до достижения суммы в 2 миллиона рублей; сумма налогового вычета по процентам по ипотеке ограничена 3 миллионами рублей. (ФЗ РФ от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»).

Налогоплательщик получит обратно только те суммы, которые реально оплатил в виде налогов. Если доходы не позволяют претендовать на полный возврат всей начисленной суммы, то необходимо обращаться за оставшейся частью снова в следующих годах, пока вся сумма не будет получена.

Налог на коммерческую недвижимость

При этом органы взыскания должны иметь все сведения и документы, что подтверждают подобное правонарушение. К данным сведениям относятся исчисления налогов в соответствие с законодательством Российской Федерации, направление уведомления, а также факты подтверждения даты получения уведомления.

Полностью освобождены:

  • Бюджетные организации;
  • религиозные организации;
  • объекты культурного характера;
  • объекты оборонного характера;
  • органы метрополитена;
  • органы городского транспорта;
  • ЖСК;
  • предприятия, что используют работу инвалидов;
  • ТСЖ;
  • автомобильные предприятия.

Источник: https://russianjurist.ru/alimenty/nalogovyj-vychet-na-kommercheskuyu-nedvizhimost

Вернуть налог с покупки коммерческой недвижимости

Вернуть налог с покупки коммерческой недвижимости

Справка 2-НДФЛ также повествует об отчислениях, которые являются государственными вычетами, однако ее можно взять исключительно у работодателя.

Если человек только недавно стал работать на новом месте, необходимо одновременно предоставить такую же справку с предыдущего места работы.

Обычно две справки могут потребовать в том случае, если человек работает на новом месте менее чем год. Дополнительные документы

  1. Заполняются реквизиты банковского счета. Следует оформить их с большой внимательностью, так как отклонений в цифрах быть не должно. Если заявку человека одобрят, то на указанный счет сотрудники налоговой организации осуществят перевод рассчитанной суммы. Если что-то заполнить неправильно, нет гарантии возвращения денег с ошибочного счета.
  2. Предоставляется ИНН.

Налоговые правоотношения наступают в тот момент, когда возникают налогообложения, налоговая база или право на налоговый вычет.

Ориентируясь на Налоговый кодекс Российской Федерации при установлении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, налогоплательщик может получить имущественно налоговый вычет в сумме, израсходованной на новую постройку либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам).

Как получить налоговый вычет за коммерческую недвижимость?

Для этого следует взять от предприятия справку по форме № 2-НДФЛ. И если сумма налога на доходы, указанного в ней, меньше налогового вычета, то оставшаяся его часть переносится на следующие годы. Пример. В 2014 году из заработной платы человека удержали налог в сумме 80 000 рублей.

В то же время (см. выше) налоговый вычет составляет 234 000 рублей. Поэтому в 2015 году лицо сможет вернуть только 80 000 рублей, а оставшаяся часть в размере 154 000 рублей (234 000 – 80) переносится на следующие годы. Ещё о возврате подоходного налога.

О том, как лучше выбрать способ передачи денег при покупке квартиры посмотрите ЗДЕСЬКогда закончится бесплатная приватизация квартир — http://nedvicon.ru/kvartira/privat/sroky.

html Подводные камни в налоговом вычете Дело в том, что до 2014 года существовали иные правила формирования налогового вычета.

Вопросы возврата подоходного налога при покупке недвижимости

В жизни любого человека неизбежны две вещи — налоги и смерть»Бенджамин Франклин Одной из обязанностей любого гражданина Российской Федерации согласно Конституции Российской Федерации является своевременная и правильная уплата налогов.

Однако, в ряде случаев налогоплательщик имеет возможность вернуть часть или всю сумму уплаченного государству налога на доходы физических лиц за календарный год, воспользовавшись правом на предоставление налогового вычета. Приобретение жилья – операция всегда дорогостоящая.

Сэкономить на покупке сложно, зато Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму).
Сделать это можно путем возврата средств, уплаченных государству в качестве выплаты налога на доход физических лиц.

Возврат налога при покупке недвижимости. возврат излишне уплаченного налога

Лица, имеющие право на возврат налога

  1. Люди, состоящие в гражданстве РФ, при этом обладающие официальным доходом, из суммы которого беспрерывно производятся отчисления в НДФЛ. Это объясняется тем, что в случае, когда гражданин оплачивает 13 % с зарплаты в пользу государства, тогда имеет право на получение этих денег в свою очередь, когда сможет приобрести недвижимость.
  2. Только резиденты РФ имеют право подачи заявления на выплату налогового вычета. При этом они обязаны пребывать в рамках границ РФ не менее чем в течение 183 дней.
    Примечательно, что этот срок запрещается разрывать, то есть если человеку было необходимо когда-либо выехать за пределы данного государства в течение отсчета этих дней, их количество аннулируется, по возвращении срок опять придется отсчитывать с первого дня.
  3. Постоянным путешественникам данную компенсацию получить очень сложно.

При покупке квартиры человек часто отдает большую часть своих сбережений, поэтому помощь от государства не будет лишней. Есть возможность вернуть часть денег, если выполнить определенную последовательность действий.

Сумма налогового вычета Для недвижимости, которая была приобретена единоразовым платежом, возврат излишне уплаченного налога рассчитывается в полном объеме, если общая цена объекта не превышает 2000000 рублей.

При приобретении недвижимости за счет ипотеки человек сможет получить компенсацию в полном объеме только в том случае, если стоимость недвижимости не превышает 6000000 рублей.

Сумма вычета, размер которой определен государством, высчитывается только из тех денег, которые человек заплатил лично, когда осуществлялась покупка квартиры. Возврат подоходного налога не осуществляется за осуществление дополнительных выплат, они не компенсируются.

Внимание

Viacheslav Iakobchuk/Fotolia Как таковой компенсации пенсионерам за приобретение жилья не предусмотрено. Предусмотрено освобождение дохода от обложения налогом на доходы физических лиц в размере 2 млн рублей, если они израсходованы на приобретение жилья. С учетом ставки НДФЛ в размере 13% возвращаемый налог как раз и составит 260 тысяч рублей.

Но возвращен он будет только в случае, если ранее этот налог был уплачен налоговым агентом или самим налогоплательщиком. Так как государственные пенсии не облагаются налогом, то, соответственно, нет доходов, которые можно освободить от налогообложения. Однако для пенсионеров предусмотрен особый порядок применения налогового вычета на приобретение жилой недвижимости. Вы можете использовать имущественный вычет в отношении доходов (если таковые были, и НДФЛ был удержан и уплачен в бюджет) за три предшествующих года.

Возврат налога с покупки коммерческой недвижимости

Но, несмотря на это, Налоговый кодекс Российской Федерации дает возможность налогоплательщику уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, т.е.

налогооблагаемая база равна разнице между полученным доходом и произведенным расходом.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности). Обязательным нюансом является подача налоговой декларации продавцом.

Источник: https://1privilege.ru/vernut-nalog-s-pokupki-kommercheskoj-nedvizhimosti/

Налоговый вычет на апартаменты: когда можно получить

Вернуть налог с покупки коммерческой недвижимости

В последнее время на рынке жилья большим спросом пользуются апартаменты — помещения, внешне похожие на квартиры, но имеющие ряд существенных отличий от них. Один из частых вопросов покупателей — можно ли получить налоговый вычет при покупке апартаментов в новостройке или на вторичном рынке. Разберёмся в этом подробнее.

При покупке

В качестве меры поддержки покупателей и продавцов жилых помещений Налоговым кодексом РФ в статье  220 НК РФ установлены следующие налоговые вычеты:

  • в размере расходов на новое строительство или покупку жилых домов, квартир, комнат или долей в них, а также земли под жилье в сумме до 2 миллионов рублей (пп. 3 ч. 1 ст. 220 НК РФ), а также в сумме процентов, уплаченных по ипотечным кредитам на приобретение такой недвижимости в сумме до 3 миллионов рублей (пп.4 ч. 1 ст. 220 НК РФ);
  • при продаже жилых или садовых домов, квартир, комнат, земельных участков, находящихся в собственности менее 5 лет (для некоторых случаев — менее 3 лет) — в размере полученных доходов, но не более 1 миллиона рублей (пп.1 ч. 2 ст. 220, ст. 217.1 НК РФ).

Налоговый вычет означает, что налог в размере 13% от указанных выше сумм либо возвращается гражданину из бюджета (при покупке), либо гражданин освобождается от его оплаты (при продаже жилья).

Указанные выше статьи Налогового кодекса говорят о жилых помещениях — квартирах, комнатах, домах. Апартаменты в них прямо не упомянуты.

Перечень недвижимого имущества, признаваемого жилым, приведён в статье 15 Жилищного кодекса РФ (ч.2) — жилые дома (их части), квартиры (их части), комнаты. Апартаментов в этом списке также нет.

Согласно технической документации, апартаменты признаются нежилыми помещениями. Эту информацию можно посмотреть в кадастровом паспорте на помещение.

Поэтому при покупке апартаментов в ипотеку или без нее у физических лиц нет права на налоговый вычет с цены договора и процентов по ипотечному кредиту, предоставляемый по п. 2 ст. 220 НК РФ.  Соответствующие разъяснения были даны Управлением Федеральной налоговой службой России по г. Москве в письме от 23 мая 2006 года № 28-10/45352@.

При продаже

Из-за нежилого статуса апартаментов к ним не применяется вычет в сумме 1 миллион рублей (в случае, если апартаменты находились в собственности менее установленного законом срока). Однако некоторые налоговые вычеты на апартаменты все же распространяются.

Статьей 220 НК РФ (пп. 2 п. 1 и пп. 1 п. 2) установлено право на получение налогового вычета при продаже иного недвижимого имущества, прямо не перечисленного в Налоговом кодексе. К нему относятся гаражи, нежилые и любые другие помещения. Поскольку апартаменты являются нежилыми помещениями, их владельцы могут претендовать на него. Установлены следующие правила его получения:

  • если апартаменты находились в собственности менее установленного НК РФ срока (3 или 5 лет — подробнее об этом ниже), налоговый вычет предоставляется на сумму 250 000 рублей;
  • если срок владения больше установленного, вся полученная сумма не облагается налогом в соответствии с п. 17.1 ст. 217 и ст. 217.1 НК РФ;
  • вместо получения вычетов в определённой законом сумме можно уменьшить налогооблагаемую базу (т.е. сумму, с которой исчисляется налог) на расходы по приобретению апартаментов.

Срок владения для освобождения от налога

Срок владения, по истечении которого имущество освобождается от НДФЛ при продаже, установлен ст. 217.1 НК РФ:

  • 5 лет по общему правилу;
  • 3 года для льготных случаев.

3-летний срок установлен, если апартаменты получены в дар или в наследство от членов семьи и близких родственников (братьев, сестёр, родителей, дедушек, бабушек, внуков). Два других случая сокращённого срока (приватизация и получение по договору ренты) к апартаментам неприменимы, поскольку такие сделки в их отношении не проводятся.

Статья 217.1 указывает на освобождение от уплаты налога для всего недвижимого имущества, а не только жилого. Поэтому данные налоговые вычеты можно получить и на апартаменты.

Ип и при сдаче в аренду

Важно, что для получения налоговых вычетов имущество не должно использоваться в предпринимательской деятельности.

В разъяснениях Минфина РФ (Письмо от 4 мая 2016 года № 03-04-05/25690) было отмечено, что под предпринимательством понимается, в частности, сдача имущества в аренду от имени ИП.

Исключением является случай, когда к моменту продажи деятельность ИП была уже прекращена — в этом случае право на вычет сохраняется.

Перевод из нежилого в жилое

НК РФ прямо не регулирует вопрос о том, можно ли применить установленные для жилья налоговые вычеты в случае, если апартаменты были вначале приобретены, как нежилое помещение, а затем преобразованы в жилье.

Поэтому даже если все необходимые документы были оформлены и апартаменты стали квартирой, нет гарантий, что налоговый вычет будет предоставлен. При буквальном прочтении НК РФ упоминает только жилые помещения. Это можно истолковывать, как указание на то, что помещение должно быть приобретено в качестве жилого, а не преобразовано в него.

В настоящее время обсуждается внесение в законодательство поправок, приравнивающих апартаменты к жилым помещениям. Однако ситуацию с налоговыми вычетами этот законопроект, скорее всего, не изменит. Поэтому их владельцам и дальше придется платить больше налогов, чем покупателям жилья.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать именно в Вашей ситуации:

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogovyy-vychet-na-apartamenty

Знайте о своих правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: